Заявление на материальную помощь к отпуску образец

Содержание:

Как оформить и выдать материальную помощь к отпуску

Оформляем выдачу материальной помощи

Премирование к отпуску должно быть предусмотрено локальными нормативными актами организации, в том числе трудовыми и/или коллективным договорами, положением о выплатах матпомощи сотрудникам. Однако предоставлять ее работодатель может только на основании заявления конкретного работника. Никаких особых требований при его составлении нет: главное указать, кто обращается, к кому и по какой причине. Обязательным является наличие даты и личной росписи заявителя.

Очевидно, что такое обращение должно быть составлено заранее, чтобы работодатель успел издать приказ и распорядиться выплатить соответствующую сумму. Ведь, по закону, отпускные перечисляются не позднее, чем за 3 дня до начала отдыха. И чтобы трудящийся мог получить прибавку к ним, попросить матпомощь он может одновременно с просьбой уйти в отпуск.

Образец заявления на материальную помощь к отпуску

После получения такого документа работодатель издает приказ, в котором должны быть прописаны основания для выдачи денежных средств заявителю, а также даны соответствующие указания ответственным лицам. В законодательстве не предусмотрено специальной формы такого распоряжения, ведь эти деньги выплачиваются по желанию компании. Поэтому приказ можно выпустить по аналогии с иными распоряжениями на предприятии или использовать наш шаблон.

Образец приказа на материальную помощь к отпуску

Учитываем материальную помощь

Многие интересуются, входит ли материальная помощь в расчет отпускных, и надо ли с этих денежных средств платить налоги и страховые взносы. Отвечая на второй вопрос, отметим, что все зависит от того, каким образом классифицировать такие суммы. Если дополнительные денежные средства к отпуску являются частью системы оплаты труда у работодателя, то он имеет право полностью списать их при расчете налога на прибыль. Об этом заявлено во многих разъяснениях Минфина (см. письма от 03.07.2012 № 03-03-06/1/330 и от 15.05.2012 № 03-03-10/47). Однако согласно п. 23 статьи 270 НК РФ, эти деньги не учитываются при расчете налога на прибыль (списывать их нельзя), если они являются стимулирующими выплатами.

В то же время, на основании п. 28 статьи 217 НК РФ, матпомощь в пределах 4 тысяч рублей в год не облагается НДФЛ. Если сумма больше, то с разницы необходимо удержать налог. При этом перечислить НДФЛ налоговому агенту следует не позднее следующего дня после выплаты, а вот налог с отпускных можно заплатить и по окончании месяца.

Что касается страховых взносов, то с 1 января 2017 года суммы, которые освобождены от них, перечислены в статье 422 НК РФ. В п. 11 этой статьи сказано, что с матпомощи в пределах 4 тысяч рублей в год, в том числе к отпуску, страховые взносы не платят.

С налогообложением разобрались, теперь посмотрим, учитывается ли материальная помощь при расчете отпускных. Вспомним, как они считаются: при расчете используется величина среднего дневного заработка. А в нее включаются только выплаты, которые входят в систему оплаты труда. Если матпомощь выдается как стимулирующая выплата, то брать ее в расчет не надо.

Предупреждаем споры с контролерами

Из-за материальной помощи, ее учета и налогообложения у работодателей и контролирующих органов часто возникают споры. Признать эти суммы налогооблагаемыми и суммами, с которых уплачиваются страховые взносы, контролеры могут, если докажут, что:

  • ее размер зависит от конкретных успехов работника;
  • она выплачивается регулярно;
  • деньги не выдаются трудящимся, если ими были допущены нарушения трудовой дисциплины или совершены иные проступки.

Как же доказать обратное? Надо представить факты, что выплата не является платой за выполнение трудовых обязанностей и не зависит ни от каких характеристик получателя. Об этом можно заявить непосредственно в положении о выплате матпомощи работникам. Можно в этом документе указать и конкретную сумму, которую получают сотрудники при уходе в отпуск.

Материальная помощь к отпуску

В разных организациях доплаты к отпуску называют по-разному: премией, пособием, но чаще материальной помощью. Однако такого понятия, как материальная помощь к отпуску, в статьях ТК РФ вы не найдете. Для работника от перемены названия вроде бы ничего не меняется – в любом случае он получает от работодателя дополнительную сумму денег помимо отпускных. Но в зависимости от того, чем по сути является эта доплата – выплатой социального характера или трудовой выплатой, – наступают разные налоговые последствия.

Доплата – классическая материальная помощь

Доплатой к отпуску может быть традиционная материальная помощь. Обычно это фиксированная сумма, которая выплачивается всем работникам, независимо от занимаемой ими должности, выполнения плана (продаж, выпуска) и т.д. Такая материальная помощь:

  • не признается в расходах для целей налогообложения прибыли, т.к. она прямо поименована в списке не учитываемых расходов (п. 23 ст. 270 НК РФ);
  • облагается НДФЛ и страховыми взносами в ПФР, ФСС, ФФОМС с суммы превышения 4000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 22.10.2013 № 03-03-06/4/44144 , п. 11 ч. 1 ст. 9 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ ).
Читайте так же:  Олх подать заявление

В таком порядке облагаются доплаты к отпуску явно социального характера независимо от того, как они названы в локальных нормативных актах работодателя или коллективном договоре.

Доплата, определяемая по результатам работы сотрудника

Кроме рассмотренного выше варианта единовременная выплата к ежегодному отпуску может быть «привязана» к показателям работы сотрудников. Например, ее размер может определяться как процент от суммы оклада работника и зависеть также от соблюдения им трудовой дисциплины. В этом случае доплата приобретает характеристики трудовой выплаты и фактически становится элементом оплаты труда. В связи с этим такая доплата к отпуску:

  • признается для целей налогообложения прибыли в расходах на оплату труда. При этом она должна быть предусмотрена коллективным договором или локальным нормативным актом организации (ст. 255 НК РФ, Письмо Минфина России от 02.09.2014 № 03-03-06/1/43912 );
  • облагается НДФЛ и страховыми взносами в полной сумме (пп. 6 п. 1 ст. 208, ст. 226 НК РФ, ч. 1 ст. 7 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ ).

Заявление на доплату к отпуску

Если доплаты к отпуску в вашей организации выплачиваются абсолютно всем работникам, то брать с каждого из них заявление на материальную помощь не имеет смысла. В то же время такой документ никому не помешает. Отметим, что поскольку перечисляется доплата обычно до того, как работник уйдет в отпуск, то заявление на матпомощь должно быть передано в бухгалтерию за несколько дней до его начала. Это, кстати, можно прописать прямо в Положении об оплате отпусков или аналогичном нормативном акте.

Само заявление о выплате пособия к оплате отпуска может быть составлено так.

Заявление на материальную помощь к отпуску (образец)

ООО «Калейдоскоп» Киселеву И.В.

от ведущего инженера Грекова А.К.

Заявление от 31.05.2016 № 3

В связи с предстоящим отпуском с 6 по 19 июня 2016 года прошу предоставить мне материальную помощь, выплачиваемую в соответствии с коллективным договором.

Ведущий инженер (подпись) Греков А.К.

Материальная помощь к отпуску в бюджетных учреждениях

Оплата труда гражданских служащих представляет собой денежное содержание, которое состоит из оклада, ежемесячных надбавок и дополнительных выплат (ч. 1,2 ст. 50 Закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ ). Одной из таких дополнительных выплат является единовременная выплата при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска (п. 6 ч. 5 ст. 50 Закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ ), как правило, в размере двух окладов. Таким образом, доплата к отпуску для служащих бюджетных учреждений установлена федеральным законом. Им она выплачивается в обязательном порядке и в определенном размере.

Матпомощь к отпуску

Каждому сотруднику, официально трудоустроенному полагается ежегодный отпуск. Работающий гражданин имеет право взять его либо отказаться от отдыха. Трудовой кодекс Российской Федерации на государственном уровне закрепил за организациями предоставить трудящемуся обязательный отпускной период. Помимо этого учреждение регулирует финансовую помощь для отдыхающего. Выплата предоставляется согласно пунктам трудового договора.

Законодательное регулирование

139 статья Трудового кодекса России обязывает предприятие сохранить среднюю заработную плату во время отпускного периода. Также организация должна предоставлять сотруднику на период отдыха единоразовое финансирование. Оно рассчитывается, учитывая средний месячный оклад за год. Отпускные выплачиваются не позднее трех дней до его старта. Сроки, порядок выплат регулируются на основании 136 статьи.

Понятие материальная помощь к отпуску законодательством не регламентируется. Она относится к социальным дополнительным пособиям. Руководство предприятия имеет право самостоятельно рассматривать этот вопрос, прописав его в коллективном договоре. Она выплачивается, если сотрудник нуждается в дополнительном финансировании. Матпомощь является дополнением к основным отпускным денежным средствам.

Статья 41 ТК РФ освещает условия регулирования социальных платежей работнику при определенных условиях. Трудовой кодекс рассматривает вероятность надбавок, носящих стимулирующий характер. Доплаты к основному заработку каждым предприятием именуются по своему. Материальная помощь — стимулирующая надбавка, выплачиваемая из бюджета частных компании произвольно.

50 статья Федерального закона регулирует выплаты от государственных предприятий всем служащим. Они фиксируются на федеральном уровне, являясь обязательным материальным поощрением работников.

Кто может получить матпомощь к отпуску?

Материальная помощь в организации может носить стимулирующий либо поощрительный характер. На неё рассчитывают работники, трудящиеся на предприятии более полугода. Компания может быть государственной, муниципальной, коммерческой. Получить выплаты сотрудники могут при следующих условиях:

  • они предусмотрены внутренним договором;
  • не предоставляется при уходе женщины в декрет либо в отпуск по уходу за ребенком.

Причинами разовой материальной помощи могут быть:

  • бракосочетание;
  • гибель близкого родственника;
  • рождение малыша;
  • сотрудник стал жертвой чрезвычайного происшествия;
  • тяжелое состояние здоровья.

Каждый работающий гражданин может стать претендентом на материальную поддержку от предприятия. Главное условие — наличие соответствующего пункта в организационном договоре, финансовая состоятельность компании.

Обязательная материальная помощь положена госслужащим на основании ФЗ номер 79, работникам МЧС в размере не менее одного оклада, а также полиции.

Особенности предоставления

Материальная помощь сотрудникам выплачивается раз в год при оформлении ежегодного отпуска. Если он делится на части, то работник получает пособие в первый выход. Если трудящийся оформляет отпуск с последующим увольнением, финансовая помощь для него не предусмотрена. При уходе с места работы сотрудник имеет право получить отпускную компенсацию. Матпомощь в этом случае также не установлена. Размер финансирования устанавливает бухгалтерия, согласовав с руководителем.

Разновидности выплат

Материальные выплаты считаются таковыми по ряду причин, они не:

  • отображены местными организационными документами как основной заработок;
  • постоянные;
  • имеют прямой зависимости от трудовых результатов сотрудника;
  • носят мотивационный характер.

Выплаты социального характера делится на виды:

  • стандартная — имеет отрегулированный размер пособия;
  • по результатам трудовых достижений — составляет определенную часть окладов сотрудников.

Удерживаются ли алименты?

Если денежные выплаты оформляются как социальные, то алименты не удерживаются. Обратный случай приведет к стандартному расчету аналогично вычетам с оклада.

Учитывается ли при расчете отпускных?

Материальная помощь к отпуску — добавочная часть выплат. На размер и порядок начисления отпускных не влияет. В государственных предприятиях он отрегулирован Федеральным законом. Помощь учитывается при расчете отпускных величин. Величина финансового пособия составляет двенадцатую часть выплат за расчетный промежуток времени.

Читайте так же:  Госпошлина за предоставление сведений из егрюл 2018 реквизиты

Какими налогами облагается?

Материальная помощь, которая к отпуску не относится, а к категории выплат за чрезвычайные происшествия, подвергается налогообложению как часть заработка.

Финансовые выплаты в размере менее четырех тысяч сборами не облагается и страховые взносы не начисляются. Позиция отмечена налоговым кодексом номер 217. Если матпомощь для сотрудников больше четырех тысяч, то вычитается разница, на которую будут начислены налоги и страхование.

Таблица, демонстрирующая зависимость поощрения и налогообложения

Материальная помощь к отпуску

Ежегодно работники отправляются в отпуска, чтобы отдохнуть от работы и набраться сил. У сотрудников в связи с этим зачастую встает вопрос о том, полагается ли им материальная помощь к отпуску. Как правило, они предпочитают провести отпуск либо на море, либо в путешествиях. Для этого им нужны немалые средства, но далеко не все накапливают их в течение года. Поэтому возможность предоставления дополнительных денежных средств волнует большую часть работников.

Предоставляется ли материальная помощь к отпуску в бюджетных учреждениях или частных организациях?

Трудовому законодательству неизвестно понятие материальной помощи к отпуску (Как написать заявление на ежегодный оплачиваемый отпуск читайте в нашей статье). Единственное, что обязательно предоставлять работнику в таком случае – отпускные. Значит ли это, что дополнительную выплату работник получить не может?

Ответ на этот вопрос связан с тем, есть ли на законодательном уровне хоть какое-то регулирование таких видов выплат, как материальная помощь к отпуску. Статья ТК РФ (135) предусматривает, что дополнительные выплаты, то есть не предусмотренные трудовым законодательством обязательные платежи работникам, могут быть гарантированы локальными актами, соглашениями, коллективными договорами организации. То есть материальную помощь получить работник может, если это предусмотрено самой организацией.

Но это правило действует не всегда. Правила предоставления материальной помощи различаются для бюджетных учреждений и коммерческих организаций. Для государственных служащих предоставление материальной помощи для отпуска – обязательное явление. Так, например, гражданским служащим Минюста РФ и его территориальных органов положена материальная помощь, размер которой составляет месячный оклад. Для частных же организаций размер, порядок выплаты устанавливаются внутренними актами, работодателя законодатель никак не ограничивает в этом, исходя из того, что само предоставление дополнительных выплат – его право, но не обязанность.

Заявление на материальную помощь к отпуску (образец)

Итак, если на месте работы сотрудника материальная помощь предусмотрена, ему необходимо написать заявление о ее предоставлении. Строгих правил того, как это необходимо делать, нет, что означает, что можно оформить его в произвольной форме. Тем не менее, для удобства ниже представлена примерная форма заявления на материальный отпуск, которой Вы можете воспользоваться в случае проблем с самостоятельным составлением.

(наименование руководителя, должность)

(ФИО работника, должность)

о предоставлении материальной помощи к отпуску

Прошу оказать мне материальную помощь согласно пункту ____

_____________________________________ в связи с отпуском в

(коллективного договора, соглашения, локального акта)

период с _____ по_______.

Подлежит ли материальная помощь налогообложению?

Вопрос о том, как учитывается материальная помощь, зависит от того, что она собой представляет. Первый вариант заключается в том, что единовременная денежная выплата не зависит от качества работы сотрудника, его должности, и представляет собой строго фиксированную сумму. В таком случае расходы на материальную помощь не учитываются, и они подлежат налогообложению, если превышают сумму в размере 4 000 рублей в год.

Вторым вариантом является зависимость размера материальной помощи от показателей работы сотрудника. Тогда она считается поощрением, и учитывается в расходах на оплату труда. Соответственно, и налогообложению она подлежит независимо от суммы.

Материальная помощь к отпуску 2016: нововведения

Законодатель всячески пытается улучшить положение работника. На сегодняшний день подготовлен законопроект, предусматривающий возмещение затрат на отпуск работникам, отдыхающим в России. Его тоже можно рассматривать как своего рода материальную помощь.

Суть его заключается в том, что если работник решит во время отпуска поехать на российский курорт (Крым, Карелия и т.д.), ему будет положена компенсация в размере до 50 000 рублей на человека (выплачивается также определенным членам семьи). Пока законопроект не вступил в силу, однако в случае, если он будет введен в России, положение работников, особенно с низкими доходами, улучшится в разы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Заявление на материальную помощь

Как составить заявление на материальную помощь к отпуску и оформить ее выплату — подробная инструкция

Работник может обратиться к своему работодателю с просьбой предоставить ему материальную помощь к отпуску. Для этого ему надо написать заявление. В статье расскажем, как написать заявление на материальную помощь к отпуску и приведем образец заявления на мат. помощь.

Главные новости декабря для бухгалтера

Заявление на материальную помощь к отпуску: как составить

Заявление на материальную помощь к отпуску, образец которого вы найдете ниже, работнику нужно писать на имя руководителя. В заявлении следует указать просьбу о мат. помощи и причину обращения. Также работнику стоит отметить желаемую сумму помощи. Но работодатель сам определяет, какую сумму он готов выделить работнику в виде материальной помощи.

Имейте в виду: обратиться за мат. поомщью работник может и по другим причинам. Но в этом случае к заявлению лучше приложить какие-либо документы. Например, при получении мат. помощи в связи с несчастным случаем (пожар, кража) в качестве подтверждающих документов может выступать справка из пожарной охраны, милиции. При тяжелом заболевании работника или членов его семьи — справка от врача. В ситуации, возникшей в связи с рождением ребенка — свидетельство о рождении, в связи со смертью родственника — свидетельство о смерти.

Советуем почитать:

Если работодатель принимает положительное решение относительно выплаты материальной помощи, то составляется соответствующий приказ о выдаче денежных средств работнику. И уже на основании этого приказа работник может получить причитающуюся ему сумму.

Заявления на материальную помощь к отпуску: образец

Особенности выплаты материальной помощи

Материальная помощь — это единовременная выплата, она не учитывается при подсчете среднего заработка работника. Ее не возместит работодателю ФСС. То есть это будет всецело инициатива самого работодателя. НДФЛ сумма выплаты не облагается, но только в пределах определенных размеров. Эти размеры зависят от вида матпомощи.

Читайте так же:  Земельный налог льготы пенсионерам мвд

Также на нее не начисляются страховые взносы в ПФР и ФСС. В зависимости от вида возникшей ситуации возможно начисление взносов в ФСС от несчастных случаев.

Как получить материальную помощь к отпуску — заявление?

Материальная помощь к отпуску представляет собой дополнительную выплату, помимо предусмотренных законом и рассчитанных от средней оплаты труда отпускных. Как получить материальную помощь к отпуску, расскажем в этом обзоре.

Выплата материальной помощи к отпуску в бюджетных учреждениях и частных организациях (статья ТК РФ)

В соответствии с трудовым законодательством (ст. 136 ТК РФ) перед отпуском сотрудник в обязательном порядке должен получить отпускные. О материальной помощи к отпуску законодатель не упоминает. Между тем, согласно ст. 135 и 144 ТК РФ, система оплаты труда, включая вопросы премирования, выплаты компенсационных и стимулирующих надбавок, как в бюджетных, так и в частных организациях устанавливается коллективными договорами, соглашениями и иными внутренними документами предприятия.

Таким образом, материальная помощь к отпуску — это дополнительная выплата, условия предоставления которой, размер и сроки установлены внутренними документами организации.

Как уже указывалось, условия о выплате материальной помощи к отпуску могут содержаться в коллективном договоре, а также в положении о премировании или в положении о профсоюзе, если за выплату подобного пособия отвечает профсоюзная организация работодателя. Размеры такой помощи также могут варьироваться в зависимости от благосостояния организации и исчисляться либо на основе уровня оклада работника, либо в твердой, установленной документально сумме.

Закон не обязывает работодателя выплачивать материальную помощь к отпуску, поэтому решение об уплате данного пособия отдано на откуп руководства организации. Чтобы запустить процесс принятия решения по вопросу дополнительных выплат перед отпуском, нужно написать соответствующее заявление.

Образец заявления на выплату материальной помощи

Обязательной законодательной формы заявления, по которому может быть выдана материальная помощь к отпуску, не существует. Поэтому обращение по указанному вопросу пишется в произвольной форме, в обычном для подобных документов виде.

Заявление на материальную помощь к отпуску составляется на имя руководителя организации, главного бухгалтера или председателя профсоюза, в соответствии с правилами внутреннего распорядка. Обязательно прописывается, от кого заявление, включая не только имя, отчество и фамилию просителя, но и должность, структурное подразделение и табельный номер, если присвоен.

Ниже посередине располагается название документа: «заявление». Далее с красной строки размещается основной текст.

Описательная часть заявления должна содержать просьбу выплатить оговоренную материальную помощь. Для облегчения принятия решения по вопросу выплаты в тексте нужно указать дату начала отпуска, количество дней. Кроме того, если подобное предусмотрено внутренними правилами организации, стоит объяснить, почему возникла необходимость в получении материальной помощи.

На заявлении ответственное лицо проставляет свою резолюцию: «оплатить» или «отказать в выплате». Если принято решение оплатить, то издается соответствующий приказ, и бухгалтерия производит начисление.

Кому положена материальная помощь к отпуску и в каком размере

Материальная помощь к отпуску (в бюджетных учреждениях в том числе) — это один из видов поддержки, который может оказать предприятие своему работнику. О том, как правильно обратиться за дополнительными финансовыми средствами, сколько могут выплатить и на каком основании компания вправе отказать, читайте в статье.

Что сделать, чтобы получить прибавку к отпускным

Материальная помощь к отпуску (статьи ТК РФ это подтверждают) может быть оказана всем без исключения работникам. Конкретные суммы, а также порядок их выдачи регулируются внутренними нормативными актами компании: это может быть отдельное положение о предоставлении премий и иных дополнительных выплат или самостоятельный раздел в положении об оплате труда. В этих же документах должны быть перечислены случаи отказа от выдачи дополнительных финансовых средств. Чаще всего это неудовлетворительное материальное положение организации, но могут быть и иные основания. Отказать по причинам, не перечисленным во внутренних документах, не могут. Также неправомерным посчитают отказ, основанный на качествах работника, личному отношению к нему руководства или иных субъективных факторах.

Обратите внимание, что бухгалтерия имеет возможность выдать деньги только после того, как сотрудник напишет заявление на материальную помощь к отпуску (образец обращения представлен ниже).


Как видно, у заявления произвольная форма с соблюдением основных правил — указания Ф.И.О. руководителя и работника, проставления личной подписи и даты обращения.

Очень важно, чтобы документ был оформлен в письменной форме, а не устной, поскольку он является основанием для издания соответствующего приказа в организации и выплаты определенной суммы.

Также надо помнить, что работник должен написать заявление заранее, например, вместе с заявлением на отпуск, если его период согласован отдельно и отличается из графика. Заблаговременное обращение позволит работодателю вовремя выплатить деньги, а работнику — воспользоваться ими в период отдыха.

На какую сумму рассчитывать

Суммы, которые подчиненные получают в качестве дополнительных премий к отпуску, будут отличаться в зависимости от организации. Крупные компании с большой годовой прибылью могут позволить себе доплачивать на отдых сотрудникам и по 10 000, и по 30 000 рублей. Небольшие предприятия таких денег не имеют, поэтому при желании могут ограничиться 3000–5000 рублей, поскольку в законе не установлены лимиты на материальную помощь.

Вместе с тем действующая нормативная база заставляет некоторых работодателей экономить на налогах. Так, согласно нормам НК РФ, суммы до 4000 рублей, оформленные как материальная помощь работникам, не облагаются НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ) и страховыми взносами (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ). С дополнительного дохода, превышающего этот предел, придется удерживать и налог, и взносы на страхование. Поэтому во многих компаниях максимальной суммой матпомощи к отпуску или какому-то событию будет именно 4000 рублей.

Напоследок, подчеркнем, что закон не обязывает предоставлять материальную помощь к отпуску. Это не обязанность, а право работодателя. Поэтому если в вашей компании дополнительные деньги на отдых не выдают, надо либо смириться, либо поменять место работы.