Возврат от покупателя в 1с 77 усн

Как оформить частичный возврат денежных средств за услугу в 1 С 7.7

Здравствуйте. Ситуация такова. ООО на УСН 6% С покупателем был заключен договор на оказание медицинских услуг. Была получена в виде наличных в кассу. Покупатель отказался от медицинских услуг и потребовал перерасчет. Я с кассы выдаю РКО денежные средства и ставлю доходы принимаемые к НУ и контрагент 62.1. Я правельно оформляю это в 1 С УСН 7.7. Заранее огромное спасибо

Выдаете — и счет 62? И доходы? Это точно?

Насколько я помню, в РКО нужно указать сч.76 (или 60) и «возврат(доходы были приняты к НУ)».

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

в УСН нет документа возврат от постовщиков и покупателей

У нас программа 1С Предприятие 7.7 Бухгалтерский учет Типовая конфигурация и конфигурация -УСН

В конфигурации УСН:

При выгрузке из программы Торговля+склад не происходит выгрузки документа «Возврат товара от покупателя или постовщика».
А т.к. у нас оптовая торговля и много возвратов, то их приходится вводить вручную.

При наличии данного документа возвращенный товар должен встать в Д41/2 по учетной цене (либо К 41/2 со знаком минус) с К 90/4 (либо Д90/4 со знаком минус).
В реализации сторнируется выручка по отпускной стоимости товара
Д62/1 К 90/1 (со знаком минус)

Просим Вас создать данную настройку
Наш регистрационный номер 1446998
Докукин О.В.

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Учет возврата товаров в «1С:Бухгалтерии 7.7»

Учет возвратов товара от покупателей

Возврат товара от покупателей отражается с помощью документа «Поступление товаров» (меню «Документы — Учет товаров, реализации»). При этом значение реквизита «Вид поступления» устанавливается в зависимости от ситуации как:

  • возврат ранее отгруженных (сч. 45);
  • возврат от покупателя на оптовый склад;
  • возврат от покупателя в розничную продажу.

Возврат товаров, ранее отгруженных без перехода права собственности

По сравнению с обычным поступлением от поставщика, в шапке документа становится доступным реквизит «Документ отгрузки». Если документ, по которому отгружался возвращаемый покупателем товар, имеется в информационной базе, его можно выбрать (на рисунке 1 — именно такой случай).

В этом случае все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа. Далее, если возврат частичный, остается только внести изменения в графу «Количество» табличной части документа или удалить «лишние» строки, где содержится информация о товаре, который отгружен, но не возвращается. Напротив, реквизиты шапки и табличной части, которые не нужны для отражения данной операции, не выводятся в диалоговом окне (например, продажная цена, НДС и т. п.).

При проведении документа делаются следующие записи.

В бухгалтерском учете:

Дебет 41.1 «Товары» Кредит 45 «Товары отгруженные» — на величину стоимости, определяемую по данным счета 45;

В налоговом учете:

Дебет Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» Кредит Н02.04.1 «Товары отгруженные» — на сумму, определяемую по данным счета Н02.04.1.

Возврат товаров, перешедших в собственность покупателя

При отражении операции возврата товара, право собственности на который при отгрузке перешло к покупателю, надо прежде всего четко ответить на вопрос — не является ли данная операция обычным приобретением (а для покупателя, соответственно, реализацией)?

Если операция приобретением не является, то для ее отражения применяется особый порядок, связанный с корректировкой операций по реализации. При этом схема отражения в учете несколько отличается при возврате в оптовой и розничной торговле.

1. Возврат товаров на оптовый склад

Рассмотрим пример оформления такой операции. При выборе вида поступления «Возврат от покупателя на оптовый склад» в документе становятся видимыми 3 закладки — «Стоимость реализации», «Себестоимость в бухгалтерском учете» («Себестоимость в БУ») и «Себестоимость в налоговом учете» («Себестоимость в НУ») — см. рисунок 2.

Как и в предыдущем случае, в шапке становится видимым и доступным реквизит «Документ отгрузки». Если документ, по которому отгружался возвращаемый покупателем товар, имеется в информационной базе, его можно выбрать. Тогда все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа, в том числе реквизиты на закладках «Себестоимость в бухгалтерском учете» («Себестоимость в БУ») и «Себестоимость в налоговом учете» («Себестоимость в НУ») — программа автоматически находит в базе нужные данные. Остается только при необходимости изменить количество товара (если покупатель возвращает часть товара) и/или удалить строки с тем товаром, который был отгружен, но не возвращен покупателем. Соответствующие суммовые показатели будут пересчитаны на всех закладках.

В случае, если документ отгрузки недоступен, или если вы хотите отразить одним документом возврат товаров, которые отгружались разными документами, следует вручную заполнить показатели табличной части документа на всех закладках, в том числе «Себестоимость в БУ» и «Себестоимость в НУ» (см. рис. 3).

В частности, нужно указать себестоимость единицы товара каждого наименования в реквизите «Себестоимость (руб.)», сумма в реквизите «Всего себестоимость (руб.)» будет подсчитана автоматически путем умножения себестоимости единицы на количество товара. В налоговом учете, разумеется, себестоимость товара может отличаться (например, если по товару были дополнительные расходы на приобретение — в налоговом учете они в стоимость товара не включаются в соответствии со ст. 320 НК РФ).

В результате проведения для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара. Если товар имеет тип «собственный» (а сейчас мы рассматриваем именно этот случай), тогда для каждой строки табличной части формируются записи в бухгалтерском учете:

  • сторно выручки от реализации товара — по дебету счета 76.5 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в рублях» (76.55 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в валюте», если оплата по договору была предусмотрена в валюте) и кредиту счета 90.1.1 «Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД»;
  • сторно списания стоимости реализованных товаров — по дебету счета 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» и кредиту счета 41.1 «Товары на складах».

Кроме того, в налоговом учете производятся следующие записи:

  • сторно выручки от реализации товара без НДС, акцизов и налога с продаж с кредита счета Н06.04 «Выручка от реализации покупных товаров»;
  • оприходование товара на счет Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в корреспонденции со счетом Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров» — на величину стоимости товара в налоговом учете.

Если по договору, указанному в документе, предусмотрено автоматическое формирование книги продаж и покупок (установлен соответствующий флаг), то дополнительно формируются записи по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПР «НДС, подлежащий получению от покупателей», соответствующих субсчетов, на сумму возврата без НДС и сумму НДС.

Следует отметить еще ряд особенностей отражения операций по возврату товаров.

Если договор купли-продажи был заключен в условных единицах, то возврат товара должен проводиться в учете по тому же курсу условной единицы, что и реализация. Из этого следует:

  • что значение реквизита «Курс» на закладке «Стоимость реализации» следует при необходимости скорректировать;
  • что возврат товаров, отгруженных по разным курсам (разными документами на отгрузку) удобнее отражать разными документами «Поступление товаров», но при этом нужно указать одни и те же реквизиты входящего документа (накладной покупателя на возврат).

Корректировка сумм НДС производится отдельно. В нормативных документах порядок этой корректировки не оговорен. В типовой конфигурации предполагается внесение корректирующей записи книги продаж.

Читайте так же:  Ефремова нотариус

2. Возврат в розничную продажу

В зависимости от того, происходит ли возврат товара в день покупки или позже, нормативными документами предусмотрен разный порядок возврата денег покупателю.

В первом случае деньги выдаются прямо из операционной кассы в торговом зале. Во втором — по расходному кассовому ордеру из центральной кассы.

Если покупатель возвращает товар не в день покупки, то схема проводок аналогична приведенной выше схеме для возврата товара на оптовый склад, за исключением того, что вместо счета 41.1 «Товары на складах» используется счет 41.2 «Товары в розничной торговле», а сама запись по сторнированию списания реализованного товара проводится в продажных ценах.

Аналогия схемы проводок связана с тем, что возврат денег покупателю в данном случае необходимо производить по расходному кассовому ордеру из основной кассы предприятия, а не из кассы в торговом зале. Заполнение реквизита «Поставщик» на закладке «Стоимость реализации» (куда вносится наименование покупателя, возвращающего товар) для этого случая обязательно.

Если покупатель возвращает товар в день покупки, то выдача денег производится прямо из кассы в торговом зале. Соответственно, нет необходимости указывать в документе покупателя, от которого мы принимаем возвращаемый товар, а записи в бухгалтерском учете будут выглядеть следующим образом:

  • сторно выручки от реализации товара — по дебету счета 50 «Касса» и кредиту счета 90.1.1 «Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД»;
  • сторно списания стоимости реализованных товаров — по дебету счета 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» и кредиту счета 41.2 «Товары в розничной торговле».

В налоговом учете записи производятся одинаковым образом для всех перечисленных случаев возврата товара от покупателей (как для оптовой, так и для розничной торговли).

Возврат товаров, отгруженных в рамках посреднических договоров

Для примера рассмотрим возврат комиссионного товара. Внешне все выглядит практически так же, как при возврате собственного товара, только выбирается комиссионный товар, а также указывается комитент и договор комиссии (если отражается возврат товаров, полученных от одного комитента по одному договору; иначе эти реквизиты не заполняются) — см. рис. 4.

На закладке «Себестоимость в БУ» указывается стоимость, по которой товар числился на забалансовом учете по счету 004 «Товары, принятые на комиссию». На закладке «Себестоимость в НУ» для комиссионного товара можно не указывать ничего — эти реквизиты не используются (а сама закладка нужна для тех случаев, когда одним документом отражается возврат и собственного, и комиссионного товара).

При проведении документа по данным каждой строки табличной части делаются сторнирующие записи:

  • по кредиту счета 004 «Товары, принятые на комиссию» — на стоимость товара, указанную на закладке «Себестоимость в БУ»;
  • по дебету счета 76.5 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами», расчетам с покупателем (указанным в реквизите «Поставщик») и кредиту того же счета по расчетам с комитентом — на сумму, указанную в реквизите «Всего» текущей строки табличной части документа.

Учет возвратов товара поставщикам

Теперь рассмотрим порядок оформления в «1С:Бухгалтерии 7.7» операций по возврату товаров поставщикам.

Возврат товара поставщикам отражается с помощью документа «Отгрузка товаров, продукции» (меню «Документы — Учет товаров, реализации»). При этом значение реквизита «Вид отгрузки» устанавливается — «Возврат товара».

По аналогии с предыдущими операциями, при отражении возврата товара, право собственности на который при оприходовании перешло к нашей организации, надо прежде всего четко ответить на вопрос — не является ли данная операция обычной реализацией (а для покупателя, соответственно, приобретением)?

Если операция реализацией не является, то для ее отражения применяется особый порядок. При этом схема отражения в учете несколько отличается при возврате в оптовой и розничной торговле.

1. Возврат товаров с оптового склада

При выборе вида поступления «Возврат поставщику» в шапке документа изменяется состав доступных реквизитов (см. рис. 5).

В частности, становится видимым и доступным реквизит «Документ поступления», и если он присутствует в базе, его можно выбрать. Соответственно, все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа. Как и в случае, описанном выше, при необходимости можно скорректировать показатели табличной части документа.

Флаг «НДС ранее был включен в стоимость» нужно выставлять только при необходимости (когда НДС действительно был включен в стоимость при принятии товара к учету). В результате проведения для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара. Если товар имеет тип «собственный», тогда для каждой строки табличной части формируются запись в бухгалтерском учете по дебету счета 76.2 «Расчеты по претензиям» и кредиту счета 41.1 «Товары на складах» — на сумму, указанную в реквизите «Сумма» табличной части. В налоговом учете делается сторнирующая запись по кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» (с условием выбытия «Возврат») на сумму оценки товара в налоговом учете.

Если по договору, указанному в документе, предусмотрено автоматическое формирование книги продаж и покупок (установлен соответствующий флаг), то дополнительно формируются записи по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПК «НДС к уплате поставщику», соответствующих субсчетов, на сумму возврата без НДС и сумму НДС. Следует также учитывать отмеченные выше особенности, связанные с реализацией за у.е. Корректировка сумм НДС производится отдельно. В нормативных документах порядок этой корректировки не оговорен, а в типовой конфигурации предполагается внесение корректирующей записи книги покупок.

2. Возврат из розничной продажи

Если товары в розничной торговле отражаются в учете по покупным ценам, то порядок заполнения документа «Отгрузка товаров, продукции» полностью аналогичен порядку, рассмотренному выше для случая возврата с оптового склада. Схема отражения данной операции в учете отличается от приведенной выше только тем, что вместо счета 41.1 «Товары на складах» используется счет 41.2 «Товары в розничной торговле».

Если товары в розничной торговле отражаются в учете по продажным ценам, то наценку, приходящуюся на возвращаемый поставщику товар, необходимо отразить вручную по дебету счета 42 «Торговая наценка» и кредиту счета 41.2 «Товары в розничной торговле».

Возврат качественного товара от покупателя неплательщика НДС. Как реализовать в Бухгалтерии 8.3?

Продавец на основном режиме. Есть соглашение о возврате.
Кто сталкивался?

Согласно письмам Минфина России от 19.03.2013 № 03-07-15/8473 , от 14.05.2013 № ЕД-4-3/[email protected] , если покупатель, не являющийся плательщиком НДС, возвращает всю партию отгруженных товаров, то по мере возникновения права на налоговый вычет продавец регистрирует в книге покупок счет-фактуру, который был зарегистрирован им в книге продаж при отгрузке товара. Если возвращается только часть товара, то продавец должен выставить покупателю корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенного товара.

1. Приходую товар с выделением НДС (41/60, 19.03/60). Счет-фактуру не создаю, т.к. таковой не существует.
2. Корректирую реализацию (те накладные, по которым возвращаемый товар от нас уходил) с пометкой «Отражать кор-ку только в учете НДС».
Получаю корректировочные счета-фактуры. Изменяю счет учета НДС с 19.09 на 19.03. Код вида операции проставляю 16 (возврат от пок-неплат. НДС). Проводит, хотя такой код в списке не значится.
Проводки не формируются.
3. В конце квартала — Формирование записей Книги Продаж.
Получаю проводку 68/19.03 и запись в Книгу продаж.
Запись выглядит как надо: первоначальные счф, кор. счф, ИНН/КПП Поставщик — наша организация. Но, код вида операции — 18 (как при обычной кор-ке реализации).
Кроме того, аналитика по сч. 19.03 не закрывается.
По дебету — документ поступления товара, по кредиту — корректировка реализации.

Если делать документ «Отражение НДС к вычету», то аналитика по сч. 19.03 закрывается, но запись в Книгу Покупок идет некорректная — никакого упоминания о кор. счетах-фактурах и в графе Поставщик — покупатель, который возвращает товар.

поддерживаю вопрос.
методология, описанная на сайте ИТС, либо устарела сама по себе либо относится к прошлым версиям 1С.

Дополнительно — загвоздка в возврате, если документ-основание (отгрузочная накладная) была сделана в старой базе до ввода остатков. и тут при возврате фигурирует лишь «Документ расчетов с контрагентом».

Вот такой «исчерпывающий» и «компетентный» ответ на официальный запрос я получила от специалиста отдела тех. поддержки «1С» в рамках платного ИТС.

(орфография и пунктуация сохранены)

«При возврате от покупателя, не являющегося плательщиком НДС, всей партии реализованного товара,на до делать документ возврат от покупателя.

Елси части товара то документ Корректировка релизации.
Код операции надо написть руками ( не выбрать) в счет-фактуре.»

Лилия Бойко, если при реализации товаров от покупателю-неплательщику НДС, выставлялся счет-фактура, то при возврате от него всей партии товаров нужно выполнить следующие действия:
1. На основании документа «Реализация товаров (накладная)» создать по кнопке «Создать на основании» документ «Возврат товаров от покупателя». В новом документе «Возврат товаров от покупателя» убедиться, что количество возвращаемых товаров указано верно. В строке «Счет-фактура №» снять флажок, поскольку несостоявшийся покупатель счет-фактуру не предъявляет.
2. С помощью регламентной операции «Формирование записей книги покупок» отразить налоговый вычет ранее начисленной при отгрузке суммы НДС (с помощью кнопки «Заполнить»). В результате программа сформирует запись книги покупок, причем правильный код вида операции – «16» – будет указан автоматически. В книге покупок будет зарегистрирован счет-фактура, выставленный продавцом при отгрузке (в графе 3 будут указаны реквизиты «отгрузочного» счета-фактуры, а в графе 9 — наименование самого продавца).

Читайте так же:  Нотариус слова

Если при отгрузке покупателю-неплательщику НДС при взаимном согласии сторон счет-фактура не выставлялся, то процедура возврата оформляется в программе аналогичным образом. Тогда программа зарегистрирует в книге покупок первичный учетный документ, которым была оформлена отгрузка и который был зарегистрирован в книге продаж при реализации товаров.

Обратите внимание! Все рекомендации Минфина и ФНС, в том числе в указанных вами письмах касаются принятого/ не принятого на учет товара. Вопрос возврат качественного товара в данных письмах не рассматривается. При возврате качественного товара фактически происходит его обратная реализация. В результате поставщик становится покупателем имущества, ранее переданного по договору, и вправе принять к вычету сумму НДС по данной операции на основании выставленного счета-фактуры (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).

проводки по возврату в 1С 7.7

Элен76 Написал:
——————————————————-
> Где-то читала, что это ошибка самой программы. Кто-нибудь слышал
> про это?

Конечно, слышал(а). Для начала изучи основы бухучета, потом утверждай про ошибки программы.
Если ты считаешь, что «должно быть», то это не значит, что это правильно. А то, что тебе должны, давно тебе простили. 😉

Меня когда-то чморили за это выражение на этом форуме, но все таки повторюсь: Если в компьютер ввести гуано, то на выходе получишь либо гуано в квадрате, либо корень квадратный из гуана.

Элен76 Написал:
——————————————————-
> poppy, дайте ссылку хоть на что-нибудь, где было
> бы написано, что возврат сторнируется по счету
> 62.2!

Хм. Надеюсь у тебя есть ссылка, где утверждается обратное?

В этих статьях утверждается, что необходимо выполнить сторнирующую проводку Дт 62 — Кт 90.1. Однако, выбор субсчета 62 счета аккуратно обходится стороной.

На диске ИТС есть статья по бух учету возврата товаров. В ней явно указано использование субсчета 62.1 и даже приведены картинки как это сделать в некоторых типовых конфигурациях. Однако и здесь возможность и условия получения проводки 62.2-90.1 умалчивается.

В материалах, указанных buh имеется такая информация:
> Когда часть или все поступление уже было оплачено поставщику, при возврате
> отражается списание задолженности только по неоплаченной части (самим документом
> возврата, или документом «Регистрация оплаты поставщику»). Оставшаяся сумма
> возврата отражается как аванс поставщику, который потом может быть возвращен
> платежным документом, либо зачтен другим документом поступления (то и другое
> отражается в подсистеме НДС как зачет аванса (оперативно) или
> документом «Регистрация оплаты поставщику»).
© 1C

Этот материал на прямую не отностися к твоему вопросу. Однако, такой алгоритм релизован и для поставщиков и для покупкателей и присутствует почти во всех типовых конфигурациях.

Типовые конфигурации выбирают субчета счета 60 из условия, что 62.1 — это активный субсчет, но 62.2 — пассивный. Т.е. после проведения документа на счете 62.1 должно быть положительное (или нулевое) дебетовое сальдо или на 62.2 — положительное кредетовое.

Если внимательно посмотреть при каких условиях возникают проводки 62.2-90.1 или 62.1090.1, то легко можно увидеть, что это напрямую связано с оплаченностью этого товара. Точнее, зависит от текущего сальдо по расчетам с этип покупателем по этому договору.
Поэтому, если ты хочешь получить проводку 62.1-90.1 тогда добейся того, чтобы на момент возврата товара на счете 62.1 было положительное дебетовое сальдо не меньше, чем сумма возврата. Например, провести оплату возвращаемой накладной по другому договору, а если была предоплата, то не засчитывать ее документов реализации.

Если ты до сих пор считаешь, что проводка 62.2-90.1 — это ошибка программы, ты можешь легко ее исправить. Например, в конфигурации Бух 4.5 в модуле документа «ПоступлениеТоваров» исправить строку:

КУДиР при УСН+ЕНВД

НЕт, так и не можем решить эту проблему, техподдержка 1с предлагает то тут, то там исправлять вручную.

Для НТТ по продажным ценам рекомендуется отражать приходным кассовым ордером на прием розничной выручки только поступления наличных денежных средств. Продажу с оплатой платежными картами рекомендуется отражать ручной операцией (в иных случаях она отражается отчетом о розничных продажах, но в НТТ по продажным ценам отчет о розничных продажах не оформляется). Для учета расчетов с банком рекомендуется использовать счет 57.03 .

Для отражения поступления денежных средств по расчетам с использованием платежных карт рекомендуется использовать платежное поручение (входящее) с видом операции (использование специального вида операции предполагает, что оформлялся отчет о розничных продажах, в НТТ по продажным ценам отчет о розничных продажах не формируется). Комиссию банка рекомендуется отражать ручной операцией.

Так же при учете товаров в продажных ценах в НТТ налоговый учет не может вестись автоматически.
Это относится как налоговому учету по налогу на прибыль, так и налоговому учету для целей УСН.
Как можно определить, продан оплаченный товр или неоплаченный, если никакого учета по нему не ведется?
Т.е. для корректного ведения налогового учета у нас не достаточно информации.

весь товар я учитывала на оптовом складе а не на НТТ. По умолчанию для склада были счета учета номенклатуры 41.02, доход 90.01.2 и расход 90.02.2. В торговли у договоров контрагентов есть поле основная статья и вид взаиморасчетов. При создании контрагента, для каждого контрагента создавались 2 договора (усн с видом взаиморасчтов усн и основной статьей затрат «оплата за товар усн» и розница с видом взаиморасчетов «розница» и основной статьей затрат «оплата за товар в розницу»). Создаются сразу при создании контрагента. это чтобы менеджеры не напутали с видами взаиморасчетов и не забывали их проставлять. Основная статья затрат по умолчанию проставляется во всех документах движения денежных средств, это удобно для аналитики 50 и 51 счета, если денежные средства учитываются по статьям затрат. Поэтому у меня при реализации товаров и услуг для розницы выбирается договор розница, а для усн — договор «усн».
В правилах конвертации реализации товаров и услуг в разделе после загрузке,сперва устанавливаются счета учета по умолчанию, а затем если у договора вид взаиморасчетов = УСН тогда счета доходов и расходов меняются на 90.01.1 и 90.02.1 в таб части товары и услуги. Благодаря этому мы ведем учет на одном складе, и избавляемся от лишних пермещений между складами (розничным складом(или НТТ и оптовым).

В правилах конвертации объектов после записи у приходников и поступлений на расчетный счет, если вид взаиморасчетов = «розница», тогда нужно проставить РучнаяНастройка_УСН (Истина) и Графа5_УСН (обнулить), ДоходыЕНВД_УСН (сумма документа). У расходников и списаний если вид возврат от покупателя если вид взаиморасчетов = «розница», тогда нужно проставить РучнаяНастройка_УСН (Истина) и Графа5_УСН (обнулить), ДоходыЕНВД_УСН (-сумма документа)

возврат товаров

Случается такая ситуация, что клиенты возвращают товар и просят вернуть деньги. Можете подсказать какие проводки должны формироваться.

Бух говорит, что возврат должен садиться на 76 счет, а 1с проводит товар сначала на 62.02 пото на 62.01 бухгалтера это не устраивает так как не хочет видеть боротов на 62.02. правильно ли она говорит и можно это как нибудь в 1с.

(17) Фешбах,
В своем сообщении Вы к сожалению не привели ни одной ссылки на нормативные акты, а поэтому ваши слова ничем не отличаются от «АУДИТОРОВ, НАХОДЯЩИХСЯ В ПЛЕНУ НАЛОРГОВСКИХ ПОВЕРИЙ». К тому же, упомянутый вами Закон о защите прав потребителей, распространяется только на «потребитель — гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий или использующий товары (работы, услуги) исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности; (в ред. Федерального закона от 17.12.1999 N 212-ФЗ)».
Не принимайте мои слова как обиду. Просто вы хотели выступить арбитром в споре в данной теме, но у Вас не получилось. И у меня, и у многих читателей, думаю, так и не сформировалось мнение о ВОЗВРАТЕ.
И еще.. Вы говорите о ПРАВЕ на возврат. Мы не ЕГО оспариваем. Мы не знаем как отразить в бухучете эту операцию — сторнированием выручки и НДС или обратным поступлением.

Буду рад, если кто-то поможет прояснить ситуацию.

Читайте так же:  Заявление на раздел имущества после развода образец

(19) Фешбах,
Поймите, я не спорю с Вами. Тем более, что я не обладаю достаточными знаниями, чтобы спорить в данном вопросе. Я вообще программист, а не бухгалтер. Я готов принять вашу точку зрения(скажу больше МНЕ СТОРНО ВЫРУЧКИ НРАВИТСЯ БОЛЬШЕ ЧЕМ ОБРАТНАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ), просто мне нужны веские аргументы в возможном споре с налоговой(ну или чтоб убедить бухгалтера — расценивайте как хотите), не более того.

Мы не маленькие дети, чтоб писать такие фразы. Я написал «И у меня, и у многих читателей, думаю. «, ТАК КАК УВЕРЕН ЧТО ПРОБЛЕМА НЕ ТОЛЬКО У МЕНЯ.

Где это написано?

Предлагаю, сделать паузу. и дождаться мнения еще кого-нибудь. Повторюсь, я не спорю с Вами, просто хочу докопаться до истины, так сказать.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 23 марта 2007 г. N ММ-6-03/[email protected]
О НАПРАВЛЕНИИ ПИСЬМА МИНФИНА РОССИИ
О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,
А ТАКЖЕ РЕГИСТРАЦИИ СЧЕТОВ-ФАКТУР В КНИГЕ ПОКУПОК
И КНИГЕ ПРОДАЖ ПРИ ВОЗВРАТЕ ТОВАРОВ
(с изм., внесенными Решением ВАС РФ от 19.05.2011 N 3943/11)
Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 07.03.2007 N 03-07-15/29 о порядке применения налога на добавленную стоимость, а также регистрации счетов-фактур в книге покупок и книге продаж при возврате товаров.
М.П.МОКРЕЦОВ
Приложение
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 7 марта 2007 г. N 03-07-15/29
(с изм., внесенными Решением ВАС РФ от 19.05.2011 N 3943/11)
В связи с письмом о порядке применения налога на добавленную стоимость, а также регистрации счетов-фактур в книге покупок и книге продаж при возврате товаров Минфин России сообщает.

1. Применение налога на добавленную стоимость при возврате продавцу товаров, принятых на учет покупателями, являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость

В соответствии с пунктом 5 статьи 171 главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, подлежат вычету в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них.
Согласно пункту 4 статьи 172 Кодекса вычеты указанных сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров, но не позднее одного года с момента возврата или отказа.
Пунктом 1 статьи 172 Кодекса установлено, что вычеты сумм налога на добавленную стоимость производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров, после принятия на учет этих товаров.
Согласно пункту 16 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. N 914 (далее — Правила) в книге продаж покупателем регистрируются счета-фактуры, выставленные им при возврате принятых на учет товаров.
Таким образом, покупатель при отгрузке возвращаемых товаров, принятых им на учет, обязан в порядке, установленном пунктом 3 статьи 168 Кодекса, выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж.
Счет-фактура, полученный продавцом товаров от покупателя, подлежит регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Кодекса.
2. Применение налога на добавленную стоимость при возврате продавцу товаров, не принятых на учет покупателями, являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость
На основании пункта 29 Правил налогоплательщик имеет право вносить в счета-фактуры исправления, которые должны быть заверены подписью руководителя и печатью продавца с указанием даты внесения исправления. В связи с этим при возврате продавцу не принятых на учет покупателем товаров в экземпляры счетов-фактур продавца и покупателя, выставленные при отгрузке товаров, продавцу необходимо внести исправления, предусматривающие корректировку количества и стоимости отгруженных товаров. Указанные исправления вносятся продавцом в счет-фактуру на дату принятия на учет товаров, возвращенных покупателем. При этом в исправленном счете-фактуре следует дополнительно указать количество и стоимость возвращенных товаров.
Согласно вышеуказанному пункту 5 статьи 171 Кодекса счет-фактура, зарегистрированный продавцом в книге продаж при отгрузке товаров, регистрируется в книге покупок продавца в части стоимости возвращенных товаров по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Кодекса.
Например, продавец (налоговый период — календарный месяц) отгрузил покупателю в январе 2007 г. партию товаров в количестве 100 ед. общей стоимостью 1180 руб., в том числе НДС — 180 руб., из этой партии товаров в феврале 2007 г. 30 единиц товара стоимостью 354 руб., в том числе НДС — 54 руб., возвращено продавцу.
В данном случае счет-фактуру, выставленный продавцом при отгрузке товаров на 100 ед. и зарегистрированный им в книге продаж в налоговом периоде за январь 2007 г., следует в периоде внесения в этот счет-фактуру соответствующих исправлений зарегистрировать в книге покупок продавца в следующем порядке:
— в графах 5, 5а и 5б следует указать наименование, ПНП и КПП продавца;
— в графе 7 следует указать стоимость принятого на учет возвращенного товара с учетом налога на добавленную стоимость (30 единиц стоимостью 354 руб., включая НДС);
— в графе 8а следует указать стоимость принятого на учет возвращенного товара без налога на добавленную стоимость (300 руб.);
— в графе 8б следует указать сумму налога на добавленную стоимость, относящегося к стоимости возвращенного товара (54 руб.).
У покупателя при наличии исправленного счета-фактуры в книге покупок отражаются следующие данные:
— в графе 7 указывается стоимость принятого на учет товара с учетом налога на добавленную стоимость (70 единиц стоимостью 826 руб., включая НДС);
— в графе 8а указывается стоимость принятого на учет товара без налога на добавленную стоимость (700 руб.);
— в графе 8б следует указать сумму налога на добавленную стоимость, относящегося к стоимости принятого на учет
товара (126 руб.).
В случае возврата покупателем всей партии товаров, то есть 100 ед., указанных в счете-фактуре, зарегистрированном продавцом в книге продаж в установленном порядке, в графах 7 — 8б книги покупок продавца указываются стоимость принятых на учет товаров в количестве 100 ед., возвращенных покупателем, и соответствующая ей сумма налога на добавленную стоимость.
Что касается покупателя, то в этом случае оснований для регистрации вышеуказанного счета-фактуры в книге покупок у покупателя и, соответственно, для применения им вычетов сумм налога не имеется.
3. Применение налога на добавленную стоимость при возврате продавцу товаров физическими лицами и другими лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость
В соответствии с положениями глав 26.1 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)», 26.2 Упрощенная система налогообложения», 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» Кодекса лица, применяющие специальные режимы налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость. В связи с этим указанные лица счета-фактуры при отгрузке товаров (работ, услуг) не выставляют.
Учитывая, что исключений из общего порядка применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость при возврате товаров лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, положениями главы 21 Кодекса не предусмотрено, счет-фактуру, выставленный продавцом при отгрузке товаров, после внесения в него соответствующих исправлений продавцу следует регистрировать в книге покупок в порядке, аналогичном порядку, указанному в пункте 2 настоящего письма, вне зависимости от того, приняты или не приняты на учет товары лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.
При возврате товаров, реализованных в режиме розничной торговли с использованием контрольно-кассовой техники и выдачей физическому лицу или другим лицам, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, чека без выдачи покупателю счетов-фактур в книге покупок продавца рекомендуется регистрировать реквизиты расходного кассового ордера, выписанного при возврате денежных средств покупателю, при наличии документов, подтверждающих прием и принятие на учет возвращенных товаров. При этом регистрация документов в книге покупок продавца производится на дату принятия на учет возвращенных товаров.

Пункт 4 признан не действующим как не соответствующий Налоговому кодексу РФ Решением ВАС РФ от 19.05.2011 N 3943/11.
———————————————————————————
4. Корректировка вычетов у налогоплательщика-продавца
Если возвращенный продавцу товар в дальнейшем не используется им для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения, то суммы налога, принятые к вычету при приобретении товаров, использованных для производства и (или) реализации возвращенных товаров, подлежат восстановлению и уплате в бюджет в том налоговом периоде, в котором возвращенные товары продавцом приняты к учету. При этом регистрация счетов-фактур в книге продаж при восстановлении указанных сумм налога производится в порядке, установленном пунктом 16 Правил.