Патент 2018 действие в 2018 году

Как узнать стоимость и оплатить патент для ИП в 2018 году

Стоимость патента для ИП на 2018 год — это сумма, которую предпринимателю придется заплатить государству, чтобы получить разрешение на занятие конкретной деятельностью на конкретной территории. Согласно Налоговому кодексу, право использовать патент зависит от установленного максимально возможного дохода. При этом размер платежа устанавливается на местном уровне. В статье расскажем, как вообще устроена эта система налогообложения, а также как узнать размер платежа для конкретного муниципального образования.

Патентная система налогообложения (ПСН) наиболее выгодна для индивидуальных предпринимателей в России. Это самый простой из всех режимов, предусмотренных действующим законодательством. Не нужно заполнять и сдавать декларацию, рассчитывать налоги: оплата патента для ИП на 2018 год зависит от вида деятельности и региона, и стоимость известна заранее. В статье приведем самые необходимые сведения о данном налоговом режиме — все, что нужно знать ИП: патент (виды деятельности на 2018 г. определены Налоговым кодексом) получить просто и недорого, а преимущества использования очевидны.

Патентная система налогообложения (регулируется главой 26.5 Налогового кодекса РФ) предусматривает покупку разрешения предпринимателя у налоговой инспекции на занятие определенными видами деятельности. Причем приобрести такой документ можно и на несколько месяцев, чтобы узнать, например, востребованность услуги.

Виды патентов для ИП на 2018 год — это фактически и есть виды деятельности, на которые законодательством предусмотрена возможность выдачи такого разрешения. Полный список указан в ст. 346.43 НК РФ . Это в основном различные подвиды малого бизнеса (всего на сегодняшний день НК РФ содержит список из 63 пунктов, однако в будущем планируется расширение перечня). Цена для каждого устанавливается отдельная, например, есть патент на грузоперевозки для ИП в 2018 г., стоимость его мы рассчитаем в качестве примера далее в статье.

Для перехода на этот режим потребуется подать заявление на патент на 2018 год или на несколько месяцев в налоговую инспекцию по месту регистрации. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/[email protected] Скачать заявление можно в конце статьи.

В бланке необходимо в обязательном порядке указать все данные, предусмотренные в нем, точно и без ошибок:

  • паспортные данные в соответствии с документом, удостоверяющим личность;
  • адрес;
  • ОГРНИП и ИНН;
  • телефон;
  • дата начала осуществления деятельности и срок, на который приобретается документ (период не может быть больше 12 месяцев и должен находиться только в пределах календарного года, и надо учесть, что продлить его нельзя).

На второй странице заявления указывается следующая информация:

  • наименование вида деятельности, которым планирует заняться индивидуальный предприниматель и его код по законодательно утвержденному классификатору (он регулярно меняется, актуальную версию можно скачать на сайте ФНС);
  • среднесписочное количество задействованных трудящихся, наемных работников (если они наняты). Общее количество их не может превышать 15 человек по всем видам деятельности;
  • сведения о наличии права на применение пониженной, льготной ставки.

Также может потребоваться заполнение третьей и пятой страниц в отношении объекта осуществления предпринимательства для некоторых конкретных его видов (розничная торговля, оказание услуг общественного питания, сдача в аренду недвижимости). Четвертая содержит сведения об используемых транспортных средствах в соответствующих видах деятельности.

Как оплатить патент ИП в 2018 году и как узнать ставку? Используем калькулятор ФНС

Прежде всего нужно определить, сколько стоит патент для ИП на 2018 год; стоимость зависит и от правил, установленных на региональном уровне, так как часть полномочий передана субъектам РФ по регулированию правил применения патентной системы налогообложения.

Стоимость патента для ИП на 2018 г. зависит от установленного на региональном уровне возможного дохода предпринимателя. В соответствии с НК РФ, ставка взноса составляет 6 % от этой суммы. Но этот размер может быть скорректирован местным законодательством. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета цены разрешения. Посмотрим, как он работает.

Шаг 1. Нужно принять решение, на какой период оплачивать патент (можно выбрать любое количество месяцев в диапазоне 1–12), а также указать, в какое отделение УФНС поступит оплата, в каком муниципальном образовании ведет деятельность ИП и чем он занимается.

Обратите внимание: как только вы выбираете конкретный УФНС — появляется информация о региональной налоговой ставке и ссылка на местный закон, установивший эту ставку.

Мы выбрали в качестве вида деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом» и количество транспортных средств — 2.

Шаг 2. Осталось нажать кнопку «Рассчитать». Сайт ФНС поможет нам определить, сколько будет стоить патент: расчет налога (калькулятор 2018 от ФНС) займет не более 2 секунд. Итак, мы получили ответ.

Чтобы оценить, выгодно ли в данном конкретном случае работать на ПСН, можно сравнить налоговую нагрузку в разных регионах. Так, патент на тот же вид деятельности в Томске, а не в Челябинске, будет стоить уже 17 926 рублей, а в Рязани — 22 200 рублей. Причем в разных регионах могут отличаться условия по грузоподъемности транспортного средства и количеству автомобилей.

Оплатить разрешение надо до истечения срока его действия. Порядок оплаты зависит именно от срока, на который он выдан:

  • в случае выдачи разрешения на срок до полугода — одной суммой не позднее момента окончания его действия;
  • в случае, если срок разрешения составляет от полугода до года, 1/3 — не позднее 90 дней со дня начала действия, оставшиеся 2/3 — до момента окончания его действия.

Реквизиты для заполнения платежных документов (квитанция на оплату патента ИП-2018 — это стандартное платежное поручение) необходимо узнавать в ИФНС по месту выдачи.

Никакой декларации для ПНС не предусмотрено, но нужно вести книгу учета доходов в соответствии с утвержденной Приказом Минфина РФ № 135н формой. Книгу доходов не нужно сдавать в ИФНС, но данные должны быть внесены точные и соответствующие действительности, так как налоговая может проверить этот документ. Вести книгу необходимо, чтобы отслеживать общую сумму полученных доходов, так как если она составит более 60 000 000 рублей (лимит для ПСН) за год, применять такой режим налогообложения будет нельзя.

Изменения в ПСН

В настоящий момент Министерство финансов опубликовало проект нового закона о внесении дополнительных поправок в НК РФ, которые как раз касаются ПСН.

Предлагается расширить список видов деятельности — внести в него:

  • растениеводство, услуги в этой области;
  • услуги по уборке (подметанию) улиц и уборке снега и льда;
  • курьерские услуги.

Некоторые виды деятельности поменяют свое название. Также региональным властям будет предоставлено право на установление новых ограничений: в зависимости от количества сдаваемого в аренду имущества, в зависимости от количества используемых транспортных средств или общего количества торговых объектов (стационарных и нестационарных).

Патент для ИП на 2018 год

Патент для ИП на 2018 год

Похожие публикации

Патентная система налогообложения (ПСН) – самая простая и понятная для предпринимателей на сегодняшний день. Применять ее могут только ИП, организациям она не доступна. ПСН установлена главой 26.5 НК РФ, в действие вводится законами субъектов РФ на их территории. Как получить патент в 2018 году, каковы особенности этой налоговой системы – читайте в нашей статье.

Применение патента для ИП

Суть патентной системы в том, что для осуществления определенного вида деятельности ИП должен приобрести патент на него. Число патентов не ограничено. На сегодня патент для ИП можно приобрести по 63 видам предпринимательства, все они перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, он может быть расширен бытовыми услугами, если закон об этом примет региональная власть.

Патент действует в пределах одного календарного года в течение 1-12 месяцев. Предприниматель сам выбирает срок действия патента, он же является налоговым периодом при ПСН.

Хоть патент создан специально для ИП и носит добровольный характер, применять его могут не все предприниматели. Необходимые условия патента для ИП следующие:

  • штат предпринимателя в налоговом периоде не превышает в среднем 15 человек, причем это относится ко всем видам его деятельности, а не только к «патентной»,
  • он не участвует в договоре простого товарищества или доверительного управления имуществом,
  • деятельность предпринимателя входит в перечень «патентных» видов деятельности ст. 346.43 НК РФ.

ИП может потерять право на патент, если:

  • с начала года его «патентный» доход превысит 60 млн руб., причем, совмещая УСН и ПСН, учитывать следует доходы от реализации по двум режимам;
  • численность персонала в течение налогового периода превысит 15 человек.

Снова вернуться к ПСН можно не ранее 1 января следующего года.

ИП-патент: налоги и обязательные платежи 2018

Как любой спецрежим, ПСН освобождает ИП от уплаты некоторых налогов. Индивидуальный предприниматель на патенте не платит:

  • НДФЛ с «патентных» доходов,
  • Налог на имущество физлиц с имущества, используемого в «патентной» деятельности,
  • НДС по «патентным» видам деятельности, за исключением ввоза товаров в РФ и при осуществлении операций, облагаемых по ст. 174.1 НК РФ.

Налог при ПСН – это стоимость патента. Она рассчитывается по ставке 6% от потенциально возможного годового дохода ИП по данному виду деятельности. Реальный доход предпринимателя к расчету не принимается. Ставка налога может быть нулевой там, где до 2020 г. действуют налоговые каникулы, а в Крыму и Севастополе она может понижаться до 4% (ст. 346.50 НК РФ). Если срок действия патента меньше года, его стоимость рассчитывается пропорционально количеству месяцев действия.

Читайте так же:  Материнский капитал права матери

Патентную систему можно совмещать любыми налоговыми режимами: ОСНО, «упрощенкой» ЕНВД и единым сельхозналогом, при условии, что ИП ведет по применяемым режимам раздельный налоговый учет хозопераций, имущества и обязательств (п. 6 ст. 346.53 НК РФ).

Система налогообложения «патент» для ИП не отменяет начисление и уплату фиксированных страховых взносов, других налогов, а также страхвзносов за наемных работников.

Налоговый учет ведется в «Книге учета доходов ИП на ПСН» (приказ Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н в ред. от 07.12.2016), а отчетность по патенту отсутствует.

Патентная система и онлайн-ККТ

Предприниматели на ПСН могут не применять кассовую онлайн-технику до 01.07.2018 г., выдавая покупателям по их запросу документ, подтверждающий получение денег. Причем, согласно недавним поправкам в ст. 16 закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, продажа алкогольной продукции и пива осуществляется в соответствии с законом о применении ККТ, поэтому предприниматели на «патенте», без применения онлайн-касс могут продавать до 01.07.2018 г. даже алкоголь (письмо ФНС РФ от 21.08.2017 № СА-4-20/16409).

Как приобрести патент для ИП

Приказ ФНС РФ от 18.11.2014 №ММВ-7-3/589 утвердил форму заявления на получение патента (на сегодня она действует в редакции от 22.12.2015). Его бланк можно взять в инспекции, либо распечатать самостоятельно.

Чтобы получить патент для ИП на 2018 год, заявление нужно подать за 10 рабочих дней (не позже) до начала «патентной» деятельности. Его можно принести лично, направить почтой с описью или электронно в инспекцию ФНС той территории, где планируется ведение «патентной» деятельности.

Получив заявление от предпринимателя, налоговики обязаны выдать ему патент в течение 5 дней и поставить на учет как налогоплательщика, применяющего ПСН, либо отказать в выдаче патента, если на то есть основания (п. 3 ст. 346.45 НК РФ). Дата постановки ИП на учет – это день начала действия патента.

Как уплатить «патентный» налог:

  • полностью — не позднее чем завершится срок патента, если он менее 6 месяцев,
  • частями — 1/3 суммы в течение первых 90 дней действия патента, 2/3 суммы до окончания срока действия, если он составляет от 6 до 12 месяцев.

При возникновении задолженности по «патентному» налогу, ИФНС направляет предпринимателю требование о его уплате, а также об уплате пеней и штрафов.

ИП на патенте: требования закона в 2018 году

Что нужно знать предпринимателям, которые желают использовать патентную систему налогообложения? Рассмотрим, как изменились законы в 2018 году, а также кто должен ставить кассы и как найти выгодное решение.

Что такое патент

Патент – это документ, разрешающий вести определенные виды бизнеса. Патентной системой налогообложения (ПСН) имеют право пользоваться только индивидуальные предприниматели с числом наемных работников не больше 15 человек. Стоимость патента зависит от предполагаемого дохода для соответствующего вида бизнеса (устанавливается государством).

Перейти на ПСН можно по собственному желанию. Однако, как указано в Налоговом Кодексе (НК РФ), данный режим налогообложения можно выбрать только для некоторых видов малого бизнеса. Перечень видов предпринимательской деятельности приводится в статье 346.43 НК РФ.

ВАЖНО: субъекты РФ имеют право расширять список видов бытовых услуг, в отношении которых можно применять ПСН. Уточняйте в регионе, где вы начинаете предпринимательскую деятельность, выдаются ли патенты для вашего рода занятий/

Условия перехода на ПСН

Согласно НК РФ, перейти на патентную систему уплаты налогов можно, если:

вы зарегистрированы как ИП;

выбранный вид предпринимательской деятельности есть в списке разрешенных для ПСН (в регионе по месту регистрации). Например, на патенте можно осуществлять ремонт обуви, парикмахерские и образовательные услуги (репетиторство) и др.;

нанято не более 15 работников;

годовой доход не превышает 60 млн. рублей в год.

Обращаем внимание, что как доход, так и число работников учитываются только по тому виду деятельности, для которого применяется ПСН. Если предприниматель занимается несколькими направлениями бизнеса, он может сочетать разные системы налогообложения. В этом случае для ПСН не принимают в расчет показатели по другим видам деятельности предпринимателя.

Как перейти на ПСН

Чтобы перейти на ПСН, нужно подать заявление в отделение налоговой по месту жительства либо по месту ведения бизнеса. Заявление можно подать лично, по доверенности, почтой или через интернет. Это нужно сделать как минимум за 10 рабочих дней до желаемой даты перехода на новую систему налогообложения. Если заявление подано позже, в выдаче патента могут отказать.

В течение 5 рабочих дней налоговики принимают решение о выдаче патента или об отказе. После этого предприниматель может получить соответствующие документы.

ВНИМАНИЕ: Срок действия патента – от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Пример: если предприниматель хочет купить патент сроком до 20 января, законы ИП на патенте этого не позволят. С наступлением нового календарного года следует оформить новый патент.

Какие налоги платит ИП на ПСН

Размер налога по этой системе соответствует стоимости приобретаемого патента. Вычисления производятся по такой формуле:

Размер налога = (НБ / 12 месяцев * количество месяцев в вашем патенте) * 6%

НБ – налоговая база, которая устанавливается индивидуально в каждом субъекте РФ.

Для каждого вида деятельности устанавливается предполагаемый годовой доход, от которого и высчитываются 6%. Например, для парикмахерских услуг в Московской области потенциально возможный доход — 194 тысячи рублей в год (без привлечения наемных работников), согласно сайту ФНС. Чтобы узнать налоговую базу для вашего бизнеса, выберите на сайте соответствующий регион.

Преимущество ПСН в том, что предприниматель освобожден от других налогов:

НДФЛ и налог на имущество физ. лиц (жилье, нежилые помещения, гаражи и другое имущество, которое используется для указанной предпринимательской деятельности);

НДС, за некоторыми исключениями, указанными в статье 174.1 НК РФ, а также при ввозе товаров в РФ.

Фактические доходы не влияют на размер налога. Не имеет значения, превысила ли прибыль базовое значение или её не было вовсе. Патент должен быть оплачен в полном размере.

По статье 346.51 НК РФ, если патент будет применяться меньше 6-ти месяцев, оплатить его нужно полностью до окончания срока действия.

Патент сроком от полугода до 12-ти месяцев оплачивается по частям: треть суммы вносится в течение первых 90 дней от начала срока, а 2/3 суммы – в оставшийся период, пока не истек срок действия патента.

Законы для ИП на ПСН в 2018 году

Рассмотрим, какие требования законодательства нужно учитывать предпринимателям на патентной системе налогообложения в 2018 году. Обратите внимание на стоимость патента, фиксированные страховые взносы и необходимость использовать онлайн-кассы для некоторых налогоплательщиков.

Во-первых, при расчете стоимости патента используется коэффициент 1.481 (вместо 1,425) . Его применяют местные власти при подсчете ожидаемого годового дохода разных видов бизнеса, чтобы определить размер налога в своем регионе. Поэтому налог увеличится, хоть его ставка 6% и остается прежней.

Введены фиксированные размеры пенсионных взносов и медицинского страхования, которые нужно платить за себя. До 2018 года они зависели от МРОТ, но теперь имеет значение только доход ИП, а именно:

ИП с годовым доходом до 300 000 рублей обязаны платить 26 545 рублей в Пенсионный фонд и 5 840 рублей за обязательное медицинское страхование.

С доходов, превышающих 300 000 рублей, дополнительно взимается 1%. Максимальный размер – взнос ИП с доходностью меньше 300 тысяч рублей, умноженный на восемь.

Онлайн-кассы для ип на псн (патенте)

Согласно 54-ФЗ, предпринимателям при расчетах следует использовать онлайн-кассы. Плательщики ПСН в рознице, общепите или вендинге (при наличии наемных работников) должны подключить онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. Если нет наемных работников (и подакцизных товаров), плательщики ПСН пользуются отсрочкой до 1 июля 2019 года. Подробности смотрите в нашей предыдущей статье .

Выбор кассы не зависит от системы налогообложения, тем не менее всем предпринимателям при покупке оборудования следует учитывать основные критерии производительности кассы, а также возможность сочетать две системы налогообложения, если это необходимо. Например, такая возможность предусмотрена в кассах LiteBox (Лайтбокс).

Кроме того, важно помнить, что в зависимости от программного обеспечения все онлайн-кассы обеспечивают различный уровень автоматизации кассовых операций. “Умные” кассы Лайтбокс имеют большой и удобный сенсорный экран, помогают сделать работу кассира значительно быстрее, они простые в использовании и недорогие. К смарт-кассе легко подключить весы, сканер штрихкодов или терминал для оплаты покупок банковской картой. В базу кассы можно внести неограниченное количество товаров. Некоторые модели поддерживают работу от аккумулятора до 24 часов.

Вот лишь часть функций, которые обеспечивают смарт-кассы Лайтбокс:

добавить товар в чек можно несколькими способами (через сканирование штрих-кода, поиск по первым буквам наименования или панель избранных товаров).

легко внести товар в номенклатуру, чтобы впоследствии указывать его наименование в чеке. Достаточно отсканировать штрихкод — система найдет товар в глобальном справочнике (собственная разработка компании — более 1 миллиона наименований) и создаст его карточку.

кассы автоматически считают сдачу и скидки, могут оформить возврат, отложенный чек, принять смешанную оплату (нал+безнал+сертификат по одному чеку).

Читайте в нашем блоге подробнее, как выбрать кассу .

За покупку онлайн-кассы ИП могут получить налоговый вычет до 18 000 рублей (на каждую кассу). Эта сумма включает стоимость кассы, фискального накопителя, программного обеспечения и настройки кассы (смотрите комментарии нашего эксперта ).

Например, вы можете купить мобильную онлайн-кассу LiteBox 5 за 17 900 рублей (стоимость с фискальным накопителем на 15 месяцев) и получить налоговый вычет!

Читайте так же:  Претензия к субподрядчику образец

Товароучетная программа для ИП на патенте

По желанию вы можете подключить к кассе товароучетную систему LiteBox . Программа помогает упростить работу с закупками, ценообразованием, складским учетом, документооборотом, аналитикой и маркетингом, учетом в ЕГАИС (для алкоголя) и ФГИС “Меркурий” (для продовольственных товаров). Это инструмент, который позволяет выстроить работу не хуже, чем в крупной торговой сети. Кроме того, можно удаленно , из любой точки мира, контролировать работу магазина через личный кабинет: отслеживать время начала и окончания смены, средний чек, сколько денег в кассе, количество возвратов, активность каждого продавца.

По оценкам наших пользователей, в результате автоматизации торговли они экономят время, обеспечивают прозрачность бизнеса и увеличивают прибыль в среднем на 10-15% уже в первые три месяца .

Программа предоставляет не только базовые функции товароучета, но и удобные дополнительные возможности, например:

Система формирует накладные с учетом скорости продаж и поступления продукции. Можно установить % наценки или фиксированную цену, чтобы при приемке не вводить данные вручную и не ошибаться.

Учет остатков ведется в реальном времени. Остатки можно быстро выгрузить по категориям (например, овощи, молочная продукция) и провести сверку частями, закрывать магазин для этого не нужно.

Контроль складских запасов по точкам продаж, автоматическое оформление актов списания и пересорта, автоматизация возврата товара, перемещения между магазинами.

Вы можете создать бонусные карты, которые действительны во всех ваших торговых точках.

Вы легко можете выявить популярные товары, неликвид, отследить динамику продаж, посмотреть отчеты по продажам и скорректировать работу торговой точки. Программа ведет более 40 видов отчетов.

Автоматически заполняются все необходимые документы: кассовая книга, счёт-фактуры, алкодекларация, приходные и расходные кассовые ордера, журнал регистрации, чеки возврата, акты списания товаров (ТОРГ-16), товарные отчеты (ТОРГ-29) и др.

Для тех, кто продает алкоголь или продукцию животного происхождения (например, мясную, молочную, рыбную). Все операции автоматизированы и занимают минимум времени. При этом за доступ к ЕГАИС и “Меркурию” не нужно ничего доплачивать, а при доработках законодательства “облачная” программа автоматически обновляется.

И снова про отсрочку по онлайн-кассам для ИП на УСН, ПСН и ЕНВД до 1 июля 2019 года!

Обновление: Закон подписан Президентом и вступил в силу с 27 ноября 2017 года: kremlin.ru/acts/news/copy/56199

Обновление от 15 ноября . Законопроект №186057-7 О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» принят в ГосДуме в третьем чтении. Осталось только согласование в Совете Федераций и подпись Президента РФ.

Добрый день, уважаемые ИП!

В продолжение прошлой статьи. Как помните, в ней я написал, что скорее всего дадут отсрочку по переходу на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД до 1 июля 2019 года (за исключением некоторых видов деятельности).

Но этот вывод был сделан косвенно, из текста законопроекта. Я бы и писать про него не стал, как и о множестве других законопроектах-однодневках, но его уже приняла ГосДума во втором чтении.

И тут я вспомнил, что недавно МинФин тоже выкатил свой законопроект, в котором предлагает следующее:

«Указанные в абзаце первом настоящего пункта организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 – 5, 10 – 14 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 1 – 44, 49 – 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, а также не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 – 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 – 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, при соблюдении указанных в абзаце первом настоящего пункта условий вправе не применять контрольно-кассовую технику в части указанных видов деятельности до 1 июля 2019 года.

Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 – 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 – 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.»;

Также уже прошел согласование в третьем чтении законопроект №186057-7 в Госдуме. Его статус можно отслеживать на сайте ГосДумы: http://sozd.parlament.gov.ru/bill/186057-7

В законопроекте №186057-7 похожие формулировки, но прописаны иначе:

Указанные в части 7 настоящей статьи организации и индивидуальные предприниматели вправе не применять контрольно-кассовую технику в части указанных видов деятельности до 1 июля 2019 года в следующих случаях:

1) организации и индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 — 5, 10 — 14 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации;

2) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;

3) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 — 15, 18 — 28, 30 — 44, 49 — 58, 60 — 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации;

4) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

72. Положения части 71 настоящей статьи применяются при соблюдении условия, указанного в части 7 настоящей статьи.

73. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.»;

2) в части 8 после слов «оказывающие услуги населению» дополнить словами «(за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания)», слова «до 1 июля 2018 года» заменить словами «до 1 июля 2019 года»;

А теперь попробуем во всем этом разобраться : )

Итак, что предлагается в этом законопроекте?

  • ИП на ПСН или ЕНВД могут получить отсрочку до 1 июля 2019 года.
  • Эту отсрочку НЕ получат ИП на ПСН или ЕНВД, которые работают в сфере торговли или общепита с привлечением наемных работников.
  • Но если ИП на ПСН или ЕНВД опять же работает в сфере торговли или общепита БЕЗ наемных сотрудников, то он имеет право на отсрочку до 1 июля 2019 года.
  • Если ИП на ПСН или ЕНВД нанимает сотрудника(ов) и работает в сфере торговли или общепита, то он ДОЛЖЕН начать использовать онлайн-кассу в течение 30 дней после заключения первого трудового договора с наемным сотрудником.
  • Также получают отсрочку до 1 июля 2019 года ИП при осуществлении торговли с использованием торговых автоматов (вендинг). Он при этом у ИП не должно быть наемных сотрудников.

Все пункты по конкретным видам деятельности для ИП на патенте или вмененке смотрите в выдержке из законопроекта, который привел выше, в статьях 346.26 и 346.43 Налогового Кодекса РФ.

Про налоговый вычет тоже не забываем!

Но обратите внимание вот на эту формулировку: 72. Положения части 71 настоящей статьи применяются при соблюдении условия, указанного в части 7 настоящей статьи.

А в ней сказано:

7. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.

Что еще пишут налоговики про БСО?

16 ноября прочитал на сайте ФНС, что ИП на УСН и ОСН тоже получат отсрочку до 1 июля 2019 года при условии выдачи бланков строгой отчетности при оказании услуг населению (кроме общепита):

Повторюсь, что с вероятностью в 99 % этот законопроект МинФина будет принят, так как уже одобрен в третьем чтении законопроект о налоговом вычете при покупке онлайн-кассы для ИП на ПСН/ЕНВД:

Но в любом случае, следите за новостями, подписывайтесь на обновления моего блога. Уверен, что скоро посыпятся информационные письма со стороны МинФина и ФНС по этому законопроекту.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Советую прочитать:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Читайте так же:  Как определяются доли квартиры

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Добрый день! Не как не могу разобраться ИП на ЕНВД перевозка пассажиров ОКВЭД Деятельность автобусного транспорта по регулярным внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам. как тут быть с кассами.

«оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;» (см. ст. 346.26 НК РФ),

То да, дадут отсрочку до 1 июля 2019 года. После того как одобрят в СовФеде и после подписи Президентом РФ.

Нравится этот сайт, полезная информация, надеюсь достоверная и, вдобавок, все просто и понятно.
Спасибо, Дмитрий. Буду ждать Ваших писем.

Добрый день!
Дмитрий, у меня ОКВЭД: 47.91.2 ТОРГОВЛЯ РОЗНИЧНАЯ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМАЯ НЕПОСРЕДСТВЕННО ПРИ ПОМОЩИ ИНФОРМАЦИОННО- КОММУНИКАЦИОННОЙ СЕТИ ИНТЕРНЕТ. Отсрочка по онлайн-кассам до 1.07.2019 г. меня касается?

Нет, не будет отсрочки.

У меня УСН доход-расход

Здравствуйте! Вид деятельности ОКВЭД 81.29.1 .На УСН 6%. Нужно иметь ККТ и с какого времени?Расчеты были через расчетный счет и БСО. Наемных сотрудников нет.

Дмитрий, а если ИП без работников на ПСН и услуги оказываем удаленно?
Клиент оплачивает через сайт. Мы выполняем работу и отправляем ему результат на электронную почту. Разработка программ.
Как выдать БСО (удаленно не можем, электронные БСО не работают пока). Ну ли в этом случае касса? 🙂

Добрый день, Дмитрий! Хочу поблагодарить Вас за прекрасный и полезный сайт!Можно задать Вам вопрос:я открыл ИП на ЕНВД, шиномонтаж , без наемных работников,попадаю ли я на отсрочку применения онлайн-касс? Спасибо.

Пожалуйста)
Если вы про «оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;»
То да, попадаете под эту отсрочку.

Добрый день! У меня ПСН,вид деяткльности «сдача в аренду собственности»,это единственная деятельность. Как я поняла из закона у меня отсрочка по кассе до 01.07.2018(на данный момент).Сейчас выдаю БСО. Мне пришло письмо из налоговой что «в инспекции отсутствуют сведения о переходе Вами на новый порядок применения ККТ.» и для «дачи пояснений по вопросам: перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники» Не могу понять что может быть причиной этого письма? Я не правильно поняла закон? Или должна была их предупредить «о не использовании» ККТ? Или что-то другое? Что я сделала не так?

Добрый день
Лучше на месте этот вопрос. Но да, на данный момент для ИП на ПСН точно есть отсрочка до 1 июля 2018 г.
Скорее всего, вы ошибочно попали в выборку по оповещениям. Какой-нибудь сбой в программе…
Но лучше уточните.

Также прочтите 2 ст. 54-ФЗ, там указаны категории ИП, которые не должны применять ККМ. Там есть позиция по ИП, которые сдают в аренду недвижимость.

Дмитрий, подскажите, пожалуйста, нянечки тоже должны выдавать бланки строгой отчетности? Или достаточно подписанного акта оказания услуг? Заранее спасибо.

Дмитрий, есть ли изменения для ИП, ведущих деятельность в отдалённых и труднодоступных местностях? Или для нас по-прежнему не надо ККТ?

Пока не встречал таких изменений.
Вам лучше у местных органов власти поинтересоваться, так как именно они создают списки по конкретным населенным пунктам.

Ура-ура. ИП на УСН, оказывающие услуги населению и использующие бланки БСО могут не покупать ККТ до 1.07. 2019 года.
Спасибо, Дмитрий, за информацию! Будем ждать утверждения этого документа!

Дмитрий,здравствуйте.Спасибо за сайт.много полезного.актуального и доступным языком.Теперь понятно,что ККТ не избежать,но возник доп.вопрос.Если у ИП 2 торговые точки,на одной работает продавец,на другой он сам лично,нужно ли приобретать ККТ на обе точки? Спасибо.

Валентина, если и там и там принимаете деньги, то две кассы. Чек ведь нужно сразу выдавать.

Я,наверно,немножко не точно поставила вопрос.Торговые точки находятся по разным адресам.

Добрый день, подскажите ИП на ЕНВД ОКВЭД 95, с какого числа нужно будет применять кассовый аппарат?

Светлана, Вам нужно сравнить по видам деятельности для ЕНВД с выдержкой из законопроекта, которая приведена в статье для ЕНВД. (статья 346.25 НК РФ)

Добрый день. скажите пожалуйста.я взяла ИП на усн 6% для занятия туристической деятельностью.то есть оказываем услуги по приобретению туров у туроператоров. ККТ пока не покупала.Нахожусь в процессе подготовки договоров и работать еще не начала. В связи с новыми изменениями нужно ли мне будет покупать ккт?или можно обойтись пока бланками путевок?Спасибо.

Гуля, для тех, кто выдает бумажные БСО предусмотрена отсрочка до 1 июля 2019. Но это послабление не относится к общепиту. (см. выше в статье)

В добавление к моему предыдущему комментарию.код эквэд 79.11.

Налогоплательщики на общей системе налогообложения и УСН при условии выдачи бланков строгой отчетности при оказании услуг населению также получили возможность не применять ККТ до 1 июля 2019 года (исключение составила сфера общепита). Относится ли эта фраза из законопроекта к коду эквэд 79.11.

Дмитрий, добрый день.
Я ИП, торгую в отделе разными товарами, одеждой, разная мелочевка и прочее. Работник есть, но он в отпуске за свой счет уже длительное время, т.е. з/п не получает. И я в отчетах по енвд указываю, что работаю один, а в отчетах по пф указываю, что работник есть но без з/п, просто числится. Не увольняю, потому что бы можно было в любой момент попросить его выйти на работу. Как в этом случае, есть отсрочка по онлайн кассам до 1.07.2019?

Думаю, что не будет отсрочки, так как формально работник есть, трудовой договор есть.

Дмитрий, доброго дня. Спасибо за хорошую новость. Уточните, пожалуйста, у нас с супругом два ИП. У меня УСН 6%, т.к.имею в собственности магазин(построили в прошлом году), первый этаж буду использовать для себя- розничная торговля мебелью,а второй сдавать в аренду. В этом году ещё покупала Патент. Есть один продавец. Супруг арендует площади для торговли мебелью, Патент.. Работников нет. Нужны ли нам кассовые аппараты,? Спасибо.

Здравствуйте Дмитрий.В статье написано,что если ИП на ЕНВД нанимает сотрудников после 1 июля 2018г не получит отсрочку от онлайн-касс,а если работник был нанят в 2016году?

Здравствуйте Дмитрий , если ИП без работников на ПСН услуги оказывау по продаже мебели. код вида предпринимательской деятельности — 45. Распостраняется отсрочка на меня?

Спасибо Дмитрий. тогда буду заказывать в типографию БСО. и придется еще в налоговой уточнить как потом отчитываться .

Пожалуйста. Пока не спешите, закон еще формально не прошел согласование в СовФеде и Президентом РФ.
Всякое бывает, хотя и вероятность принятия в данном случае высокая.

а как узнать когда закон будет принят?

Спасибо Вам огромное Дмитрий!
Всегда четко и по сути.
Всегда своевреименная и необходимая информация.

Спасибо за отзыв)

Здравствуйте Дмитрий !У нас такая ситуация Унас один отдел мы работаем через день мы обе ИП на вмененке Как нам быть с кас аппарт?.

С 1 октября открыла ИП .Сколько и когда надо заплатить пенсионные взносы?

Добрый день Дмитрий! Код по ОКВЭД 85.11, ИП по УСН (доход). Открыли интернет магазин 22 ноября и продаём товары для детского творчества (в основном электронные). Весь расчёт только с сайта через яндекс кассу на Р/С. Онлайн кассу ещё не приобрели т.к. программист сказал, что можно до 1 июля 2018 подождать. Правда ли это? Или нужно срочно купить? И если всё-таки нужно купить, то наложат ли на нас штраф за уже проведённые операции?

Касса нужна в вашем случае. Так как УСН и интернет-торговля. Тем более, если принимаете оплату по банковским картам.
Но рекомендую еще найти и прочитать письмо МинФина № 03-01-15/66395 от 11.10.2017, там есть важна оговорка когда интернет-магазины могут применять онлайн-кассы с 1 июля 2018 года.

Дмитрий, подскажите пожалуйста правильно ли я поняла, что если ИП работает на патенте(торговля продуктами) и не имеет наемных работников то действует отсрочка по установке онлайн кассы до 01.07.19 года, верно?

Ольга, верно понимаете. Но стоит заключить трудовой договор с наемным сотрудником, то придется начать применять онлайн-кассу в течение 30 календарных дней.

Дмитрий Здравствуйте! Спасибо за четкую и своевременную информацию.

Дмитрий подскажите я ИП налогообложение ЕНВД розничная торговля в т.ч пивом наемных работников нет Я подхожу под отсрочку онлайн кассы

Дмитрий, добрый день. Редко встретишь такие четкие и понятные разъяснения. Огромное спасибо. Подскажите, пожалуйста, открываю ИП для ведения деятельности в сфере фотоуслуг. Планирую сразу при подаче документов на открытие подать заявление на ПСН. Работать буду на арендованной территории по договору с собственником помещения на оказание фотоуслуг. Вся выручка будет проходить через кассу собственника помещения. Не могу разобраться: 1) Вид деятельности по ОКВЭД 70,20 попадает под отсрочку применения ККМ до 01.07.2019г.? 2) нужны ли мне БСО (если оплата будет производиться в кассу собственника)? 3) И какая отчетность в ИФНС должна быть у меня?
Работаю самостоятельно, без наемных работников.

Дмитрий добрый день!
Подскажите, пожалуйста, магазин розничной продажи ювелирных изделий, на патенте, имею 2 работников. Имею я право на отсрочку до 01.07.19 г.?
Спасибо!