Как оплачивать налог на землю юр лицу

Содержание:

Оплата земельного налога для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: особенности и алгоритм расчёта.

Практически ни один из руководителей организации или индивидуальный предприниматель, не будет удивлён тому, что ему придётся выплачивать налог за землю. Каждый знает, что уклонение от уплаты налогов чревато самыми тяжёлыми последствиями, которые могут поставить под удар развитие бизнеса, полноценное существование предприятия, а также – личность ответственного лица. Поэтому, все здравомыслящие представители компаний, организаций и различных форм бизнеса, налоги платят своевременно и контролируют этот процесс.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-54 . Это быстро и бесплатно !

Вопрос в том, что не всем из них достоверно известны нюансы этого вида оплаты налогов. Он несколько специфичен, а соответственно – необходимо потратить небольшое количество времени для того, чтобы досконально разобраться в этом вопросе. Обратите внимание на его основные моменты, которые вам пригодятся для беспрепятственной деятельности. Ведь при оплате налогов – недоплачивать опасно, а переплачивать – неэффективно.

Для юридических лиц

Земельный налог для юридических лиц имеет достаточно сходств, с принципами уплаты налога физическими лицами, но и отличается характерными особенностями. В первую очередь, существенное различие состоит в том, что гражданам налог начисляется в налоговой инспекции и передаётся в готовом виде, путём предоставления уведомления, которое нужно оплатить.

Если землевладелец полностью доверяет специалистам, проводящим расчёты – он может пользоваться готовой, выписанной на его имя квитанцией, которую оплачивает в любом отделении сберегательного банка. Юридические лица, обязаны начислять земельный налог своими силами и оплачивать его, в соответствии с регламентом условий выплат, ежегодно.

С одной стороны, это хорошо в том смысле, что вы, скорее всего, не начислите себе лишнего к оплате, но если ошибётесь в сторону уменьшения налоговых выплат – любая налоговая проверка укажет вам на это в самой категоричной форме, с вытекающими из этого последствиями.

Для некоторых категорий налогоплательщиков предусмотрены льготы. Для физических лиц предусматривается существенное снижение налоговых выплат для льготников. А для юридических лиц в качестве льгот предусматривается полное освобождение от уплаты налогов.

Прежде чем начать изучать тонкости начисления налога, обратитесь к перечню типов организаций, которые на льготном основании, освобождаются от оплаты налога. Возможно, вы войдёте в их число, и вам не потребуется дальнейших действий в этом направлении. От земельного налога освобождаются следующие виды организаций:

  1. Религиозные организации.
  2. Специализированные учреждения исполнения наказаний.
  3. Если по территории проходит автомобильная дорога общего назначения.
  4. Организации и общества лиц с инвалидностью, но только в том случае если их членов со статусом инвалидности не менее 80 %.
  5. Общества и творческие организации народных художественных промыслов.
  6. Судостроительные и судоремонтные мастерские, в пределах площадей, занятых непосредственно под обозначенный вид деятельности.
  7. Районы крайнего севера.

Расчёт и оплата

Вся специфика расчёта и оплаты зависит от того региона, в котором находится ваша организация. Практически все особенности, допустимые в пределах налогового законодательства РФ, устанавливают местные власти. Это право они имеют в качестве собственников земель и уполномоченных органов, которые ответственны за упорядоченную деятельность на доверенных им, со стороны государства, землях. А самое главное – все доходы от получения земельного налога, поступают в доход муниципалитета. И не важно, что это земельный налог на жилой дом или же налог на земли под сельхозугодья.

От муниципалитета также будет зависеть налоговая ставка, которая определяется местным постановлением, но опирается на федеральные постановления. Ставка может достигать 0,3 % в том случае, если земли используются:

  1. Для сельскохозяйственного назначения.
  2. Под ИЖС.

В других случаях, налоговая ставка может быть выше, но не может превышать 1,5 %. Налоговая ставка исчисляется от общей кадастровой стоимости земельного участка. Кадастровая стоимость полной площади земельного участка называется налоговой базой. Эти две величины играют существенную роль в определении налоговой суммы.

Произведём расчёты на примере:

Для начала нужно определить кадастровую стоимость всего земельного участка, с которого исчисляется налог. Её можно узнать:

  1. В местном отделении кадастра и картографии.
  2. Из кадастрового паспорта участка.
  3. Online, на сайте государственных услуг.

Допустим, в нашем случае, она составляет 20 000 000 рублей, а налоговая ставка на данную категорию и назначение земель, предусмотрена 0,2%. Налоговая сумма – искомое неизвестное. Составим формулу расчёта налоговой суммы:

Налоговая база – 20 000 000 рублей, что соответствует 100%, а нам необходимо определить налоговую сумму, которая составляет 0,2% от налоговой базы, то есть, от 20 000 000 рублей.

Решить эту задачу достаточно просто, в итоге получится – 40 000 рублей земельного налога, который необходимо выплатить за предшествующий год. Реальными суммами оперировать будет несколько сложнее, но главное – понять принцип.

Сроки уплаты определяются за предшествующий год. Форма оплаты и периоды выплат устанавливаются в каждом регионе специально. Они устанавливаются местным распоряжением и могут состоять из полной единовременной выплаты налога в год, из дополнительной авансовой выплаты, а также могут быть разбиты поквартально.

Сроки выплат и сдачи отчёта, вам придётся узнать самостоятельно. Уточните этот вопрос, так как за просроченные платежи будет взиматься пени или штраф. Лучше не платить позднее установленного срока.

Для индивидуальных предпринимателей

В 2015 году произошли изменения, которые позволят ИП более эффективно заниматься своей непосредственной деятельностью. Реформа заключается в том, что начислением налоговой суммы для них, будет заниматься налоговая служба, и они будут получать готовые к оплате уведомления, которые в настоящее время доступны лишь для физических лиц.

Такую услугу они получат за текущий год, оплата налогов за который, будет производиться в 2016 году. Соответственно, этот год является отчётным за период предыдущего года, что определяет начисление налоговой суммы самостоятельно. Это несложно сделать, опираясь на пример, который был представлен ранее.

Облегчить работу по оплате налога можно при использовании программы УСН – упрощённой системы налогообложения. Она позволяет осуществить ряд операций в режиме online, в том числе и расчёт земельного налога. Пользование этой программой освобождает предпринимателя от постоянного напряжения, связанного с контролированием сроков платежей и осуществления расчётов.

Программа работает в соотношении с существующими региональными нормативами, определяющими необходимость авансовых выплат, суммы платежей и сроки, которые требуется соблюдать. Эта программа достаточно удобна в использовании и многофункциональна в применении. Для того чтобы рассчитать земельный налог в этой программе, нужно лишь ввести требуемые данные, а оперативная система представит готовые расчёты:

  1. За полный налоговый период с полного земельного участка.
  2. С части участка, при наличии партнёров, с которыми вы делите долевую ответственность.
  3. За определённую часть налогового периода.
  4. С учётом выплаченных авансовых сумм.

Специальным элементом системы УСН, предназначенным в помощь индивидуальным предпринимателям, стал разработанный в рамках программы патент на земельный налог. В настоящее время он приобрёл автономную юридическую силу и широкий спектр применения в отношении различных налоговых выплат.

В отличие от УСН, налоговый патент представлен ограниченным перечнем применения для предпринимателей некоторых направлений деятельности, но его ресурс имеет мощный потенциал и перспективу дальнейшего расширения.

Патент – это разновидность налогового режима, который может заменить выплату налога. То есть, вместо оплаты налога, предприниматель имеет возможность выкупа патента. Для его приобретения, можно подать заявку в налоговую инспекцию, по месту расположения использующегося в процессе бизнеса, участка земли.

И здесь есть льготы!

Потребление обозначенных программ может оказать существенную помощь в начислении и выплате земельного налога предпринимателям. Помимо того, что вам надлежит оплачивать земельный налог, что является естественным процессом, который держите на контроле не только вы, но и уполномоченные органы, вы можете иметь льготы. Льготы могут быть установлены в отношении землевладельца или его земель.

Также, они могут иметь источник федерального назначения, а также – регионального. Если регион представляет соответствующие льготы, которые могут быть вами использованы – их можно оформить, а также получить о них информацию, на местном уровне. В отношении земель крайнего севера, установлена полная льгота, без оплаты налога.

Читайте так же:  Судебная практика по сотрудникам полиции

Вам положена скидка в 10 000 рублей с кадастровой стоимости вашего участка (налоговый вычет) в том случае, если вы относитесь к одной из перечисленных категорий:

  1. Герои Советского Союза, Герои РФ, Кавалеры Ордена Славы.
  2. Относитесь к малочисленным народам или группам.
  3. Инвалиды 1 и 2 группы, инвалиды с детства.
  4. Ветераны или инвалиды боевых действий.
  5. Участники ликвидации последствий ядерных и термоядерных последствий в зонах катастроф или боевых действий, лица, подвергшиеся воздействию радиационного влияния и т.п.

Налоговая декларация

Она составляется в том случае, если вы владеете земельным участком на правах собственника, являетесь пользователем на постоянной (бессрочной) основе, получили участок в пожизненно наследуемое владение. В отличие от физических лиц, вы декларируете только ту часть земельного налога, которая участвует в вашем бизнесе и приносит определённый доход.

Естественно, что вы пользуетесь участком как физическое лицо в бытовом плане и как предприниматель, получающий доход. Один участок выполняет несколько функций, которые связаны многофункциональностью целей владельца. Соответственно, декларация составляется на неполную часть участка, участвующую в предпринимательской деятельности.

Декларация состоит из следующих частей:

  1. Титульный лист.
  2. Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет (часть 1).
  3. Расчёт налоговой базы и суммы земельного налога (часть 2).
  4. Приложения.

Декларация выполняет функцию контроля и учёта. С одной стороны, по ней легко проверить правильность проведённых расчётов и используемых данных. С другой стороны, данные из неё легко перенести в учётные таблицы.

При пользовании программой УСН подаётся упрощённый вид декларации. Применение патента полностью устраняет необходимость составления и сдачи декларации.

Поговорим о периодах

Налоговым периодом считается предшествующий календарный год. Отчётным периодом являются первый, второй и третий квартал каждого года (ст. 393 НК РФ).

В процессе составлении отчёта, сориентируйтесь на правильное оформление КБК. Форма КБК – это код бюджетной классификации, состоящий из 20 цифр. Эти цифры являются шифром осуществляемого платежа.

Ответственность за неуплату

Нужно ли платить земельный налог? Ответственность индивидуальных предпринимателей и юридических лиц за невыплату налога, задержку выплат или оплату неполной суммы налога, по сути – идентична. При определении ответственности, которая выражается в виде штрафа, не учитываются в качестве уважительной причины, неумышленные действия (бездействие) предпринимателя или юридического лица.

То есть отговорки за счёт забывчивости, и аналогичные причины, не будут приняты во внимание. Наказание в виде 20% штрафа от общей суммы задолженности, отсчитываемой от назначенного периода выплаты, будет вменено. Если будет доказано, что предприниматель или руководитель компании не оплатил налог умышленно, то сумма санкционированного вычета будет составлять 40% от общей суммы задолженности. Эти штрафные мероприятия проводятся в рамках налоговой ответственности.

Если будет доказано, что индивидуальный предприниматель или руководитель компании, не только не оплатил налог умышленно, но и пытался его скрыть от государства, в его сторону наступает уголовная ответственность. Ему будет вменено наказание в соответствии с положениями Уголовного кодекса РФ. Это умышленное деяние рассматривается в контексте преступных действий, за которое может грозить серьёзное наказание.

Во избежание подобных инцидентов, к оплате налогов необходимо относиться более чем серьёзно. Срок давности по привлечению к ответственности за неуплату налогов, составляет 3 года. Но далеко не факт, что в прошествии этого периода, налогоплательщик освободится от бремени долга. Срок исковой давности может быть отменён по заявлению специалистов налоговой инспекции о том, что виновный всячески препятствовал проведению камеральной проверки. На этом основании вопрос о выплате налогов может вновь стать открытым.

Сумму выплат необходимо прослеживать. Это можно сделать на официальном сайте местного отделения УФНС. Для этого нужно выйти на сайт и ввести в поисковике свою фамилию, имя и специальный идентификационный код. Вам будет выдана интересующая вас, информация.

Несмотря на то, что налоговая система обременяет как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей объёмом работ и предъявляемыми, к ним, повышенными требованиями, их необходимо выполнять надлежащим образом и в срок. Нужно понимать, что подобное отношение к налогообложению продиктовано не праздным расширением зоны влияния налоговой службы.

Налоги – это экономический базис развития вашего региона. Все собранные с земельного налога средства поступают в муниципальные источники финансирования, которые, наполняясь, возвращаются к оплатившим их гражданам в виде субсидий или проводимых мероприятий регионального значения.

Современная система кадастрового учёта земель позволяет инспектировать эту экономическую нишу в оптимальном режиме. Поэтому система налогообложения земель развивается с огромной скоростью. Появившиеся новые сервисы и услуги, а также все проводимые в этом направлении реформы, способствуют развитию прозрачных и непредвзятых отношений между собственником и государством.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 288-16-54 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Земельный налог в 2018 году для юридических лиц: сроки уплаты

Одним из налогов для юридических лиц является земельный. Он относится к местным сборам, поэтому сроки и ставки по нему устанавливаются региональными властями. Федеральным законодательством установлены лишь максимальные пределы налога. Произошли ли изменения в 2018 году, узнаем из статьи ниже.

Законодательная база

Нормативным документом по земельному налогообложению является Налоговый кодекс (глава 31). В нем определены юридические лица, которые являются плательщиками сбора. Это все организации, у которых зарегистрировано право на земельные участки, находящиеся:

  • в собственности;
  • в бессрочном постоянном пользовании.

Не платят земельный налог организации:

  • пользующиеся наделом по договору безвозмездного срочного пользования или аренды;
  • в случае нахождения участка в перечне земель, не облагаемых налогом ст.389 НК.

Помимо освобождения от налогообложения для юридических лиц устанавливаются льготы по земельному налогу. Они подразделяются на два уровня:

1. Федеральные льготы. Ряд организаций попадают под налоговые послабления, установленные статьей 395 НК. К таким относятся:

  • учреждения уголовно-исполнительной системы;
  • религиозные и судостроительные организации;
  • общественные организации где не менее 80% сотрудников являются инвалидами;
  • учреждения ФСИН России;
  • компании, во владении которых находятся автомобильные трассы общего доступа.

2. Местные льготы. Все территориальные льготы устанавливаются нормативными актами муниципальных органов власти. Регионы вправе определять размер площади участка, с которого не будет исчисляться земельный налог.

Куда платить налог за землю для юридических лиц?

Уплата исчисленной суммы сбора производится юридическим лицом в налоговый орган по фактическому местонахождению участка земли. Организация может иметь несколько наделов в разных территориальных единицах. Тогда исчисление и уплата налога будет производиться следующим образом:

  • по каждому участку по ставкам, принятым конкретным муниципальным органом;
  • уплата в муниципалитет по месту нахождения каждого из участков.

Поскольку земельный налог зачисляется в местный бюджет, властями соответствующих образований устанавливаются его ставки. Они закрепляются нормативно-правовыми актами и не противоречат налоговому законодательству. В частности, ставки сбора не должны превышать максимальные пределы, устанавливаемые юридическим лицам статьей 394 НК. Ставка налога не должна быть более:

Ставку налога можно уточнить также при помощи электронных сервисов. Для этого на сайте Федеральной налоговой службы имеется справочный раздел по ставкам и льготам имущественных налогов. Если в вашем регионе не установлена налоговая ставка, то используйте федеральную (см. выше в таблице).

Расчет земельного налога + калькулятор

Формула расчета земельного налога установлена п.1 ст.396 НК и представляет собой результат применения налоговой ставки к кадастровой стоимости участка земли.

Квартальный платеж рассчитывается в случае установления такого порядка по следующей формуле:

Кадастровая стоимость участка для расчета годовой суммы сбора принимается на 1 января года, по которому производится его исчисление (01.01.2018 год). Организации самостоятельно определяют базу для исчисления налога.

Ранее мы уже подробно писали, о том как узнать стоимость земельного участка по кадастровому номеру. Чтобы подкрепить ее документально, можно заказать выписку из ЕГРН.

Принадлежность участка земли, которым владеет юридическое лицо, к категории, где установлено налогообложение по указанным ставкам, можно уточнить по выписке из ЕГРН либо документам о праве собственности.

Исчисляется и уплачивается в бюджет налог ежегодно разово или авансовыми платежами. Во втором случае это должно быть отражено в нормативно-правовых актах органов власти муниципалитета по месту нахождения участка и итоговая сумма к уплате станет разницей между годовым налогом и уже внесенным авансам.

Юридическому лицу на правах собственности принадлежит участок земли под автомобильной стоянкой. Кадастровая стоимость его определена на 1 января 2017 года в размере 35 млн.рублей. Налоговая ставка установлена территориальными властями в размере 0,2 %.

Годовая сумма налога составит: 35 млн. рублей * 0,2% = 70 тысяч рублей.

Организацией произведены авансовые платежи за 1, 2, 3 кварталы 2017 года в сумме 17 500 рублей ежеквартально (70 тыс.руб. / 4).

В итоге на конец года организации необходимо доплатить в бюджет: 70000 – (17 500*3) = 17500 рублей.

Подсчет не полного года и месяца. Если организация владела участком земли не полный календарный год, то расчет налога производится пропорционально количеству месяцев фактического владения. Тогда для исчисления сбора его полная сумма делится на 12 месяцев и умножается на полученное количество месяцев. При этом следует учитывать, что за полный месяц берется период владения, исходя из следующих условий:

  • приобретение участка до 15 числа текущего месяца устанавливает этот месяц полным для расчета налога;
  • месяц приобретения права после 15 числа не включается в формулу расчета.
Читайте так же:  Заявление о выдаче разрешения на временное проживание образец крым

Аналогично применяется подсчет месяцев, если право на землю утрачено.

Как уменьшить налог на землю для юридического лица?

При изменении кадастровой стоимости земли в течение календарного периода организация вправе уменьшить налог. Однако, будет принята во внимание причина снижения стоимости, которую необходимо документально разъяснить органам ИФНС.

Причина 1. Снижение стоимости произошло по судебному решению

Снизить налог возможно только после того, как решение будет вынесено, вступит в законную силу и информация будет внесена в ЕГРН. Тогда организация сможет пересчитать сбор с начала года по основаниям аб.6 п.1 ст.391 НК, когда было подано заявление о пересмотре кадастровой стоимости.

Прежде, чем подавать заявление в налоговую инспекцию, необходимо запросить выписку из ЕГРН и убедиться в том, что стоимость снижена.

Организация может снизить арендные платежи в случае, когда земля передана по договору аренды и земельный налог является компенсацией собственнику. При изменении стоимости участка снижается сумма сбора и дает право откорректировать размер арендной платы.

При этом перед обращением в суд за снижением кадастровой стоимости необходимо заручиться письменным согласием на это от собственника земли. Договор об аренде можно переподписать в новой редакции или составить дополнительное соглашение к текущему.

Причина 2. Обнаружены ошибки в ЕГРН и стоимость земли снижена после их исправления

К земельному участку могла применяться завышенная стоимость вследствие ошибок технического или иного характера. После их исправления и отражения в ЕГРН новых сведений организация вправе обратиться в налоговые органы с декларациями, уточняющими сумму налога за все периоды, когда действовала ошибочная стоимость земли. Эта норма закреплена абз.5 п.1 ст. 391 НК).

К декларациям следует приложить пояснения, а также копии выписок из ЕГРН. Налоговая инспекция в рамках межведомственного взаимодействия уточнит в Росреестре причины расхождений и сверит полученные данные с декларациями, представленными организацией.

При уменьшении авансовых платежей по земельному налогу инспекторы ИФНС вправе запросить у компании уточняющие документы. Согласно п.3 ст.88 НК организация обязана из представить в течение 5 рабочих дней либо исправить расхождения в тот же срок.

Причина 3. Стоимость земли изменилась по инициативе местной власти

При обнаружении недостоверных сведений территориальный орган власти вправе уточнить кадастровую оценку земли. Ее снижение дает возможность компании откорректировать земельный налог.

Здесь следует иметь на руках документ, содержащий дату действия новой оценочной стоимости. Только от нее возможно отталкиваться при подаче пояснения в налоговый орган. Снизить налог за предыдущие периоды организация сможет только при указании соответствующей даты.

Сумма земельного налога вносится организацией в бюджет в сроки, установленные нормативными актами территориальной власти, но не ранее даты представления декларации по годовым итогам. Сроки можно уточнить, обратившись к электронному сервису ФНС.

При попадании срока на нерабочий день он переносится на ближайший рабочий и перечисление земельного сбора в эту дату не станет ошибкой, влекущей применение штрафных санкций.

Если местными властями установлен поквартальный режим уплаты земельного налога, то порядок и сроки прописываются в соответствующих нормативных документах. Как правило, крайним сроком уплаты сбора устанавливается последний день месяца, идущего следом за отчетным кварталом.

Для примера рассмотрим сроки уплаты, установленные Законом г. Москвы от 24.11.2004 № 74.

Как оплатить земельный налог онлайн банковской картой

Чтобы оплатить налог на землю, физические лица и частные предпринимателем могут даже не покидать пределов собственного дома. Теперь такую операцию можно выполнить в режиме онлайн и при этом заполнить все необходимые формы самостоятельно.

Если оплачивать налог через всемирную сеть, физические лица или индивидуальные предприниматели получают возможность сэкономить время, деньги, сохранить квитанции и выписки, не распечатывая их. Выгодами оплаты земельного налога в интернете можно считать:

  1. Отсутствие комиссионного сбора, в отличие от банковских отделений.
  2. Нет необходимости долго стоять в очередях.
  3. Можно оплатить не только стандартный налог, но и внести оплату частями, по льготному тарифу, оплатить штрафы и пени.
  4. Не нужно за каждый раз распечатывать квитанции и другую документацию.
  5. Можно создать собственный офис всего лишь раз и при каждом процессе оплаты не заполнять по новой все необходимые окна.
  6. Практически нулевая вероятность системной ошибки.
  7. Возможность отслеживать движение денежных средств в режиме реального времени.

Выгод оплаты в интернете земельного налога довольно много, ведь можно внести деньги в любой комфортный день.

КБК на 2018 год

Коды бюджетной классификации используются налоговыми структурами для того, чтобы было намного проще в документах прописывать вид конкретной оплаты. Для налога каждого типа оплаты штрафов и льготных тарифов есть собственные коды.

Посмотреть указанное числовое значение для оплаты стандартного или льготного земельного налога, штрафов физических лиц и индивидуальных предпринимателей можно прямо в интернете или обратившись в налоговую службу. Все коды, которые касаются земельного налога, стоит переписывать очень внимательно.

КБК для перечисление налога в 2018 году:

  • 182 1 06 06031 03 1000 110 — участки внутри границ городов федерального значения;
  • 182 1 06 06032 04 1000 110 — территория иного городского округа;
  • 182 1 06 06032 11 1000 110 — территории, расположенные в границах городских округов с внутригородским делением.
  • 182 1 06 06032 12 1000 110 — территории, расположенные внутри городских районов.

При наличии участков вне городских пределов уплата налога производится по следующим КБК:

  • 182 1 06 06033 05 1000 110 — межселенные территориям;
  • 182 1 06 06033 10 1000 110 — земли, относящиеся к сельским поселениям;
  • 182 1 06 06033 13 1000 110 — участки в пределах городских поселений.

Авансовые платежи

Через всемирную сеть интернет можно осуществлять не только полную и одноразовую оплату налога, но и вносить авансовые платежи. Чтобы выполнить такое действие в режиме онлайн, физические лица либо индивидуальные предприниматели должны следовать таким правилам:

  • посетить один из сайтов, на которых можно оплачивать налоги, например nalog.ru;
  • заполнить предложенную системой форму, указав разновидность и предназначение платежа;
  • ввести КБК, который будет подтверждать, что платеж является авансовым;
  • проверить правильность внесенных данных и нажать кнопку подтверждения;
  • распечатать отчетность или квитанцию либо сохранить их в личном кабинете в режиме онлайн.

Осуществлять авансовые платежки легко при наличии электронного кошелька или банковской карты, операция выполняется довольно быстро.

Льготы – оплата онлайн

Есть категории людей, для которых установлен льготный тариф на оплату земельного налога. Выполнить платеж такого типа беспроблемно можно в интернете. Для того чтобы оплатить льготный земельный налог, физическому лицу или предпринимателю необходимо заполнить специальную форму, как и в реальной жизни, внести личные данные и необходимые реквизиты, указать специальный код, внести деньги и подтвердить платеж.

Кто может так оплачивать

Оплачивать налог на землю в интернете могут разные категории населения, что значительно облегчает процесс внесения денежных средств на счет государственной службы. Налог онлайн могут оплачивать такие категории пользователей:

  1. Абсолютно все физические лица.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Льготники и должники.
  4. Люди, которые желают оплачивать земельный налог несколькими частями.

Юридические лица

Абсолютно все юридические лица имеют возможность провести оплату земельного налога в режиме онлайн. При этом они не имеют возможности платить, пользуясь электронными кошельками. Деньги на налог будут списываться с их банковского счета либо пластиковой карты.

Индивидуальные предприниматели

Для того чтобы оплатить налог на землю в интернете, генеральный директор ИП должен заполнить на государственном сайте соответственную форму, внести КБК, указывающий на его вид деятельности и структуру организации. Индивидуальные предприниматели могут оплачивать земельный налог в режиме онлайн по такому же принципу, как и физические лица.

Физические лица

Возможность для физических лиц платить земельный налог в интернете значительно упростит их жизнь. Человек может платить частями, вносить деньги по штрафам и пеням, оплачивать по льготному тарифу. При этом можно пользоваться не только банковскими картами или счетами, но и электронными кошельками, которые регистрируются в системе Яндекс.Деньги и других подобных структурах.

Популярные сервисы

Во всемирной сети интернет есть несколько действующих сервисов, которые позволяют юридическим и физическим лицам выполнять оплату земельного налога. Для каждого пользователя доступными являются такие сервисы:

Каждый из этих сервисов имеет свои особенности работы, с которым при необходимости пользователь может самостоятельно ознакомиться.

Официальный сайт ФНС

На сайте ФНС всегда можно оплатить земельный налог в режиме онлайн. С плательщика не взимается какая-либо комиссия, человек может создать собственный кабинет, где и будут сохраняться его личные данные. Такие возможности сайта являются довольно комфортными, поскольку нет необходимости повторно заполнять заявление, а можно просто сменить значение суммы оплаты.

На сайте Госуслуги можно оплачивать абсолютно все виды налогов, в том числе и земельный. Для того чтобы внести деньги, плательщику достаточно заполнить все обязательные поля, проверить правильность введенных данных и отправить платеж. Движение денег всегда можно отслеживать в режиме онлайн, что является еще одним положительным моментом. Комиссия с плательщика здесь не взимается.

Сервис Яндекс.Деньги

Система Яндекс.Деньги позволяет не только создавать кошельки для хранения электронных финансов, но и оплачивать покупки, налоги, коммунальные услуги. Чтобы при помощи этого сервиса оплатить земельный налог, плательщику нужно найти пункт в меню указанного сайта, заполнить предложенную системой форму, указать тип и сумму платежа и подтвердить его. Все довольно просто, но на сайте требуется оплата комиссии, размер которой составляет 30 рублей.

Читайте так же:  Требования пси

Сбербанк онлайн

Владельцы пластиковой карты Сбербанка или банковского счета могут заплатить налог на землю, используя официальный сайт банковской организации. Делается это по такой же схеме, как и в указанных выше онлайн-сервисах, при этом комиссий нет.

Поскольку не все люди зарегистрированы в системе Яндекса, Сбербанка, а имеют другие электронные кошельки, то можно оплачивать земельный налог именно с их помощью.

Оплатить земельный налог можно в системе Qiwi либо Webmoney, при этом нужно быть готовым к тому, что придется оплачивать определенную комиссию.

Пени и переплата

Если человек не оплатил вовремя земельный налог, ему начисляется пеня. Оплачивая ранее в режиме онлайн, пользователь может просто зайти в личный кабинет и узнать размер начисленного штрафа.

После чего, используя одну из указанных платежных систем, можно оплатить долг, просто указав при этом специальный код платежа данного типа.

В личном кабинете одного из таких сайтов можно узнать о наличии переплаты и сразу же перевести эти деньги на следующий платеж.

Внутренняя документация

Абсолютно все уведомления, платежные документы и квитанции сохраняются после оплаты земельного налога. Они всегда присутствуют в личном кабинете, и, если есть такая необходимости, их в любой момент можно распечатать. Все платежки и выписки доступны для пользователя в любое время суток, что довольно комфортно.

Не все люди, которые платят налог на землю, имеют желание получать квитанции. В режиме онлайн можно платить и без них, выполнив такие действия:

  1. Зарегистрироваться на нужном сайте и создать личный кабинет.
  2. Внести все необходимые для оплаты данные.
  3. В меню, где запрашивается о необходимости получать и распечатывать квитанцию, просто нажать кнопку отказа от услуги.

Таким образом, можно отказаться от квитанций и быстро оплатить земельный налог, отслеживая движение денег в режиме реального времени.

Платить налоги в интернете довольно комфортно и легко, этот процесс не является рисковым, а все документы плательщика сохраняются на долгое время. Таким образом, можно оплатить не только земельный, но и другие налоги.

Подробнее о том, как оплатить налоги онлайн, можно узнать в данном видео.

Оплата налогов на землю физическими и юридическими лицами в 2018 году

На сегодняшний день земельная собственность граждан подвергается уплате налога на имущество физического лица. Такой сбор является местным, а соответственно, поступает в местный муниципалитет. По данному налогу ежегодно выделяются земли согласно инвентаризации стоимости территории.

Проблема выплат земельного участка, а также их ставок и сроков оплаты ежегодно подвергается ассимиляции. Все вопросы касательно уплаты земельного участка необходимо уточнять в налоговой инспекции.

Что собой представляет земельный налог

Законодательная база по земельным вопросам постоянно претерпевает изменения, поэтому очень важно следить за новостями и соблюдать все положения. Земельными выплатами занимаются органы местной власти, хотя сами изменения устанавливаются в соответствии с Налоговым кодексом, а также нормативными документами. Принимают и отслеживают за их соблюдением также местные власти.

Местные власти самостоятельно устанавливают сумму и сроки оплаты налогов на землю. Данные выплаты – обязательное условие для всех граждан, которые являются правообладателями территории или унаследовали ее.

От уплаты налогов освобождаются лица, которые пользуются землей по договору или пользуются бесплатно по срочному договору.

При регулярном отказе уплаты следует административное наказание в виде начисления штрафных санкций и запрет на выезд из страны до момента погашения задолженности.

Каковы сроки уплаты налогов?

Все средства поступают в бюджет города или района того региона, где проживает налогоплательщик, а также где находится земельный участок. В нормативных документах обозначается точная сумма уплаты за землю, указываются точные сроки для оплаты, обозначается и форма оплаты. На сегодня при оплате можно использовать банк, электронные деньги и прочее.

Физическим лицам приходит специальное уведомление о том, где и когда они должны произвести налоговые выплаты. Если речь идет о частном предпринимателе, то оплата должна производиться не позднее двадцатого апреля того года, который идет после предыдущего.

Юридическим лицам, а также различным предпринимателям налог на землю необходимо оплатить до тридцать первого марта текущего года.

При выплате предусмотрены специальные льготы, которые распространяются на:

  • организации и учреждения;
  • некоторых физических лиц.

Как правильно рассчитать налоговую ставку?

Для определения земельных выплат ведутся специальные расчеты, которые обозначены в ст. 394 НК. Налоговая ставка в 0,3 процента предусматривается в ряде случаев:

  • территория является сельскохозяйственной землей, которая принадлежит гражданам и считается личным подсобным хозяйством;
  • участки используются для строительства жилых домов;
  • если относится к жилому фонду;
  • если относится к жилищно-коммунальному хозяйству.

Для всех остальных лиц выплаты высчитывается в качестве полутора процентов, но не более.

Подвальные помещения также имеют отдельные расчеты:

  • если подвал – часть жилого дома и используется в качестве вспомогательного помещения, то ставка составляет 0,3 процента;
  • если же данное помещение является торговой точкой, то налоговая ставка составит полтора процента.

Кроме этого, земельные участки, которые были куплены или проданы в течение года, имеют отдельные процентные ставки.

Особенности уплаты налогов на землю физическими лицами

С недавних пор законодательство ввело новую политику касательно оплаты налогов на землю, используемую для строительства жилых помещений. Выплаты увеличились до полутора процентов. Как показывает практика, в большинстве случаев земельный участок покупается именно для таких целей. В течение трех первых лет выплаты налогов оплачиваются в двойном размере. Затем если сроки запланированной постройки превышают указанный период, то налоговая ставка повышается еще в два раза. Такой рост может происходить до регистрации прав на построенную недвижимость.

Такое нововведение не распространяется на жилые помещения, которые используются в индивидуальном порядке. Порядок и сроки уплаты налогов физическими лицами также постоянно претерпевают различные изменения и нововведения, поэтому очень важно отслеживать все новости и соблюдать правила оформления, уплаты и вкладываться в дозволенные временные рамки. Так, на сегодня существует ряд ограничений по выплате задолженностей, превышающие три года.

Налоги на землю назначаются специальной инспекцией. При этом обязанность на оплату ложится на физическое лицо только с момента получения уведомления. После направления данного уведомления плательщик обязан произвести все уплаты за три налоговых периода.

Данное законодательство на сегодня продолжает модернизироваться и дополняться различными положениями, к которым относится:

  • введение налогов на недвижимость как соответствующий налог за эксплуатацию земельного участка и налога на имущество физического лица;
  • изменение самой схемы расчета и оплаты. Налоги рассчитываются с учетом стоимости территории по кадастровому реестру, а налоги на имущество высчитывается по расчетам Бюро технической инвестиции. В таком случае налог на недвижимость имеет прямое соотношение суммы выплаты и рыночной цены недвижимого имущества.

Несмотря на множество проектов, кардинальные изменения в налоговой системе пока не ожидаются.

Налог на землю для пенсионеров

Пенсионеры РФ на сегодняшний день освобождаются от уплаты налогов, которые распространяются на всех граждан страны, на определенные типы имущества, указанные в соответствующем законе. Так, все пенсионеры, оформившие пенсии и получающие регулярные выплаты, освобождаются от уплаты налогов на различные строения помещений и помещений, независимо от их количества.

Данное постановление принято еще в 1991 году. Такая налоговая льгота не распространяется на земельный налог, который обязаны оплачивать все лица, являющиеся правовыми собственниками недвижимости, а также бессрочными пользователями и получившие землю в качестве наследства.

Льготы на уплату земельного налога

Земельный налог распространяется на пенсионеров в равной степени, как и на работающих граждан страны. Таким образом, пенсионеры не имеют льготную категорию при оплате налогов на земельный участок. С учетом того, что данные выплаты рассматриваются как местный сбор, в ряде случаев и при решении административного органа, для пенсионеров могут ввести определенные льготы на местном уровне.

Так, льготными правами в 2018 году могут обладать:

  1. Герои Советского Союза и Российской Федерации.
  2. Ветераны, инвалиды ВОВ и приравненные к ним граждане.
  3. Некоторые другие категории, отмеченные в законодательстве.

Этим гражданами ставка выплат на землю уменьшается на десять тысяч рублей, которые не облагаются платежом.

Как оформить льготы?

Для оформления льготы на оплату земельных выплат пенсионер должен предоставить пакет документов, которые в течение указанного срока подвергаются проверке. При подтверждении происходит налоговый перерасчет.

Оформление льгот осуществляется в строго указанные сроки, если в течение данного периода времени плательщик не объявился и не подал заявление о перерасчете, то льготы не назначаются. При поздней подаче запроса льготы на земельные налоги составляют сроком на три года.

При начислении льготных прав пенсионеры имеют различные возможности и дополнительные права. В некоторых случаях органам власти необходимо предоставить трудовую книжку или договор. Чтобы получить подробную информацию касательно льгот и оплаты земельных налогов, пенсионерам необходимо обратиться в местное самоуправление.