Цены налог с покупки квартиры

Содержание:

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Этот документ необходим, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.

Например , ваша годовая зарплата 3 млн. рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн. рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн., то НДФЛ (13%) платится с 1 млн. рублей (3 млн. зарплата — 2 млн. налоговый вычет). Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн. рублей): 13% х (3 млн. — 2 млн.) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. = 260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вам не придется думать над каждой строкой декларации — персональный налоговый эксперт сделает все за вас!

Как получить налоговый вычет

Вы можете вернуть часть расходов, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

На что НЕ предоставляется имущественный налоговый вычет

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам на покупку жилья .

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете получить налоговый вычет

Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей). И не забудьте — вычет не может быть больше купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн., а не 2 млн. рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до 01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года — 1 млн. рублей.

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн. рублей в сумме (по 130 тыс. рублей каждый).

Принцип распределения долей внутри этих 2 млн. рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность .

Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн. рублей (по 260 тыс. рублей каждому).

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, — он переносится на следующие годы.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Размер налогового вычета на ипотечные проценты

Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до 01.01.2014 и после.

Жилье или земля куплены до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке, независимо от суммы.

Жилье или земля куплены после 01.01.2014. Размер вычета ограничен 3 млн. рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Если недвижимость куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

У вас есть документы, подтверждающие покупку . Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат налога рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им предоставило государство.

Есть документы, подтверждающие право собственности . Если квартира приобретена по договору купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН — свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении договора долевого участия необходим акт приема-передачи. Обратите внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый вычет вам не получить.

Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц . Такими лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст. 105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат средств при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и неполнородные;
  • опекун или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и подать документы на налоговый возврат.

Вы ранее не использовали право на вычет . Для того чтобы правильно понимать это ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то получить имущественный вычет можно только единожды. И не важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге получили.
  • Если же жилье или земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может быть больше 2 млн. рублей.

Например, в начале 2015 года вы купили квартиру за 1,6 млн. рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В 2016 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн. — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим ваше право на получение налогового вычета

Документы для оформления вычета за квартиру, дом, земельный участок

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить:

Документ, удостоверяющий личность . Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь на действительной военной службе и не работник прокуратуры. Кстати, временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим личность. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Справка 2-НДФЛ . Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат. Если в 2018 году вы готовите вычет за 2016 год, 2-НДФЛ должна быть за 2016 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет . В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия . Заверенная копия .

Платежные документы . Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН . Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья . Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ . В инспекцию предоставляется оригинал. С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы можете заполнить декларацию самостоятельно или воспользоваться помощью личного налогового эксперта, и получить готовый документ .

Экономьте время и нервы! Наши эксперты помогут вам собрать ПРАВИЛЬНЫЙ и полный пакет документов для получения налогового вычета

Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку

Для того чтобы оформить имущественный возврат по ипотечным процентам, к основному списку вам необходимо подготовить документы:

Банковский договор на ипотечный кредит . Подается заверенная копия .
Банковская справка о размере выплаченных процентов . Оригинал.

Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить дополнительные документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки, выписки.

Документы для получения вычета, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами

Дополнительно к основному списку:

Свидетельство о заключении брака . Подается копия.
Заявление о распределении долей . Необходим оригинал заявления установленного образца .

Документы для получения налогового вычета на детей:

Дополнительно к основному списку:

Свидетельство о рождении . Подается копия.

Заявление о распределении долей . Необходим оригинал заявления установленного образца , если оба родителя присутствуют в договоре долевого участия.

Если вы самостоятельно строите дом , не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Только заверенные копии чеков и квитанций дадут вам право претендовать на возврат средств.

Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии .

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывает принимать такие документы.

По всем вопросам, связанным с заполнением декларации 3-НДФЛ, обращайтесь к консультантам онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Какой положен налоговый вычет

А больше — не просить

Если покупает семья

Даешь отделку

  • договор купли-продажи квартиры/дома, выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость
  • копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
  • при погашении процентов по кредиту: 1) кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами, 2) копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка). Если при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи, где значится сумма более 1 млн., второй вариант, конечно же, выгоднее. Особенно в мегаполисах, где реальная стоимость даже самого дохлого жилья определенно превышает порог в миллион.

1. Через налоговую

В этом случае за вычетом надо обращаться по окончании того года, когда вы купили жилье. Понадобится оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ), взять в бухгалтерии по месту работы справку об уплаченном подоходном налоге (2-НДФЛ), подготовить копии документов, подтверждающих права на купленное или построенное жилье и понесенные расходы, — и подать это все в налоговую. Возможные подводные камни: выплата вычета затянется. Причины могут быть разные. Например, вы неправильно оформили декларацию, а налоговики «забыли» вам об этом сказать. Или возникли какие-то еще бюрократические проволочки.
Реальный плюс — вы получите на счет сразу всю запрошенную сумму вычета, которая очень может пригодиться, например, на покупку мебели в новую квартиру.

Читайте так же:  Нотариус без выходных сао

2. У работодателя

Ждать окончания года не надо, за вычетом можно обращаться сразу после оформления своих прав на новое жилье.
Обратиться для начала надо опять-таки в свою налоговую. Понадобится написать заявление о праве на имущественный вычет, приложить к нему все те же документы, что и в первом случае, и ждать. По истечении 30 дней уведомление вам должны выдать. Этот документ необходимо отнести в свою бухгалтерию. Все.
Минус этого варианта — живыми деньгами сумму вычета вам не выдадут. Но в дни зарплаты будете получать больше — на те самые 13% подоходного налога. Бухгалтерия не станет с вас его брать до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

«Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов. Спорить с ними – себе дороже. Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства.

Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Откроется в новой вкладке.»>Налог на владение имуществом физлиц (в т.ч. недвижимым), ежегодно взимаемый с каждого собственника, мы оставим за кадром, так как к сделкам он отношения не имеет (подробнее о нем см. по ссылке).

Как известно, при получении дохода, нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру – это доход гражданина. И в отношении него, в общем случае, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (Откроется в новой вкладке.»>ст.224 НК РФ).

Но к радости этих самых физлиц (как Продавцов, так и Покупателей), и для стимулирования рынка недвижимости, государство предусмотрело ряд льгот в виде налоговых вычетов, существенно уменьшающих налогооблагаемую базу при купле-продаже квартир, а то и вовсе сводящих ее к нулю.

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы, перед тем как с оставшейся суммы взимается налог (13%). По сути, вычет – это налоговая льгота, стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.

Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 НК РФ), «социальные» (ст. 219 НК РФ), «имущественные» (Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ), и «профессиональные» (ст. 221 НК РФ). Непосредственно к сделкам купли-продажи квартир относятся «имущественные вычеты».

При продаже квартиры, у Продавца возникают как налоги (на полученный доход от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы, подлежащей налогообложению).

При покупке квартиры, у Покупателя возникают только налоговые вычеты (т.е. льготы при уплате 13% НДФЛ с его зарплаты, например).

Рассмотрим случаи продажи и покупки квартиры по очереди.

Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры

От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?

Налогооблагаемая база Продавца до 2016 года отсчитывалась от той суммы, которая указана в Откроется в новой вкладке.»>Договоре купли-продажи квартиры (ДКП). Теперь для уплаты налога с продажи квартиры стали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально близка к рыночной.

С января 2016 года, налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в ДКП, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (п. 5, Откроется в новой вкладке.»>ст.217.1 НК РФ). Но (важный момент!) это правило применяется к продаже только тех квартир, которые были ранее приобретены Продавцом в собственность после 01.01.2016 (см. Откроется в новой вкладке.»>п.3, статьи 4 вводного закона №382-ФЗ от 29.11.2014).

У этого правила есть и еще две оговорки, указанные в статье 217.1:

  1. если окажется, что кадастровая стоимость квартиры не определена по состоянию на 1 января года, в котором продается квартира, то налогооблагаемая база рассчитывается «по старинке», т.е. от заявленной суммы в ДКП;
  2. размер понижающего коэффициента 0,7 может быть уменьшен в субъектах РФ (на усмотрение местных властей), вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры?

Это не сложно. На сайте Росреестра есть Откроется в новой вкладке.»>онлайн-сервис, который по кадастровому номеру квартиры или по ее адресу позволяет получить общедоступную информацию об объекте недвижимости, в том числе о его кадастровой стоимости (см. по ссылке).

Что касается продажи квартиры в новостройке по переуступке прав требования (когда права собственности еще не существует), то здесь налогооблагаемой базой по-прежнему служит цена, заявленная в Откроется в новой вкладке.»>Договоре уступки прав требования.

А как определяются налоговые льготы (вычеты) для Продавца при продаже квартиры?

Первое и самое важное здесь – это срок владения квартирой. Если гражданин имеет квартиру в собственности более трех лет, то он полностью освобождается от уплаты НДФЛ при продаже этой квартиры (п. 17.1 Откроется в новой вкладке.»>ст. 217 НК РФ). Официально это именуется – «получение налогового вычета в размере стоимости жилья».

Но с января 2016 г. вступили в силу поправки к этой статье (см. пп. 10 и 11 Откроется в новой вкладке.»>ФЗ-382 от 29.11.2014), суть которых в том, что указанный выше трехлетний срок сохранился только для Откроется в новой вкладке.»>приватизированных, Откроется в новой вкладке.»>подаренных близким родственникам, и Откроется в новой вкладке.»>полученных в наследство квартир, а также квартир, полученных по Откроется в новой вкладке.»>Договору пожизненного содержания с иждивением.

Для всех остальных квартир, в т.ч. купленных на Откроется в новой вкладке.»>первичном или Откроется в новой вкладке.»>вторичном рынке, этот срок увеличился до 5 лет! (п. 4, Откроется в новой вкладке.»>ст.217.1 НК РФ)

Применяется этот новый 5-ти летний срок владения к тем владельцам квартир, которые стали таковыми после 1 января 2016 года (согласно п. 3, ст.4 Откроется в новой вкладке.»>ФЗ-382 от 29.11.2014). Другими словами, если квартира была куплена до 2016 года, то применяется старый срок владения – 3 года.

Тот же закон дал имя этому сроку, теперь он официально называется – «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества».

Такая поправка к закону, очевидно, сделана с целью сократить спекулятивные перепродажи новых квартир, и обеспечить более широкий выбор новостроек для тех, кто покупает квартиру для собственного проживания. Кстати, в том же ФЗ-382 (п.11, пп.6) указано, что субъекты РФ вправе на свое усмотрение уменьшать этот минимальный предельный срок владения.

Если же гражданин владеет квартирой менее трех лет (или купил эту квартиру менее пяти лет назад — по новому правилу), то налогооблагаемая база у него возникает! Но она все равно может быть уменьшена. В зависимости от ситуации, к ней (к базе) может применяться (по выбору гражданина) один из двух типов имущественных налоговых вычетов:

  1. Вычет в 1 млн. руб. (вычитается из цены продажи квартиры, а на остаток начисляется налог), (пп.1, п.2, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ),
    либо
  2. Вычет в размере расходов на первоначальную покупку этой квартиры (т.е. по сути, налог начисляется на прибыль, полученную от перепродажи квартиры), (пп.2, п.2, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ).

Показанные в этих примерах вычеты иллюстрируют их применение в случае, когда Продавец единолично владел квартирой. Если же продаваемая квартира находилась в совместной или долевой собственности у нескольких владельцев, то налоговые вычеты могут распределяться между ними разными способами (как указано ниже).

Налоговый вычет при продаже квартиры, находившейся в совместной или долевой собственности

При продаже квартиры, которая находилась в Откроется в новой вкладке.»>совместной или долевой собственности у нескольких владельцев (Продавцов), имущественные налоговые вычеты из полученного каждым Продавцом дохода распределяются между ними следующим образом (пп.3, п.2, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ):

  • по договоренности между бывшими совладельцами (в случае совместной собственности);
  • пропорционально доле каждого владельца (в случае долевой собственности).

Кроме того, владельцы долевой собственности имеют возможность получить налоговый вычет в 1 млн. руб. не пропорционально своим долям, а по 1 млн. руб. – каждому. Для этого долевым собственникам нужно будет продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному Договору купли-продажи), а по отдельным Договорам купли-продажи для каждой доли.

Что касается применения к налогооблагаемой базе «вычета в размере понесенных расходов», то эти расходы (если они были) необходимо подтвердить документально, иначе зачесть их для уменьшения налога не получится.

Все эти правила для налоговых вычетов относятся не только к продаже квартиры на «вторичке», но и к продаже имущественных прав на строящуюся квартиру на «первичке» (например, когда новостройка продается по Договору уступки прав требования).

При продаже квартиры имущественный налоговый вычет предоставляется неограниченное число раз. Т.е. сколько раз продаешь свои квартиры, столько раз можешь применять вычет. Правда, для вычета в 1 млн. руб. существует ограничение – он может применяться только один раз в году. Другими словами, при продаже, например, двух своих квартир за один год, вычет в 1 млн. руб. применяется к обеим этим квартирам сразу, а не к каждой в отдельности.

Налоговые вычеты при покупке квартиры (возврат НДФЛ)

Очевидно, что при покупке недвижимости Покупатель не получает доход в результате сделки, а наоборот, он тратит свои деньги на покупку жилья. Именно это и поощряется государством – Покупателю предоставляется приятная налоговая льгота в виде налогового вычета по уплате НДФЛ. То есть за покупку квартиры ему вернут из госбюджета часть «излишне уплаченного» им подоходного налога в течение нескольких лет, следующих за покупкой. Как это выглядит?

Имущественный налоговый вычет для Покупателя квартиры означает, что при уплате 13%-налога с любых своих (сторонних) доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ (например, с зарплаты), гражданин может уменьшить свою налогооблагаемую базу (например, равную размеру зарплаты за несколько лет) на сумму фактически понесенных расходов, потраченных им на покупку квартиры (пп.3, п.1, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер такого вычета – 2 000 000 руб. (пп.1, п.3, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ).

До 2014 года имущественный налоговый вычет за покупку квартиры предоставлялся Покупателю только один раз в жизни (т.е. на одну покупку жилья). С 2014 года этот вычет может применяться несколько раз (т.е. к нескольким покупкам жилья), но в сумме все равно не должен превышать установленного максимума в 2 млн. руб.

Примечание: Те Покупатели, которые использовали свое право на возврат НДФЛ до 2014 года, но не выбрали максимально допустимую сумму в 2 млн. руб., уже не смогут дополучить остаток вычета при покупке другого жилья после 2014 года. Для них действуют старые правила – однократное получение вычета.

Но если они использовали для покупки другого жилья ипотечный кредит (после 01.01.2014), то налоговый вычет по процентам для них доступен (подробнее о процентах ниже в статье).

Таким образом, сейчас при покупке квартиры гражданин может сэкономить на налогах (т.е. не доплатить в бюджет) сумму, равную = 2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб. Это максимум.

Сумма может быть и меньше, если стоимость купленной квартиры – менее 2 млн. руб. (соответственно, вычет тогда окажется на всю сумму покупки). На оставшуюся неиспользованной (от 2-х млн. руб.) сумму Покупатель также сможет получить вычет, если купит себе второе жилье.

Например, при покупке квартиры за 1,5 млн. руб., Покупатель получает налоговый вычет на всю сумму покупки, т.е. на все 1,5 млн. руб. (вычет = 1,5 млн. х 13% = 195 000 руб.). А на оставшуюся неиспользованной льготу 500 тыс. руб., он сможет получить вычет (= 500 тыс. х 13% = 65 000 руб.), если купит себе еще один объект жилой недвижимости (например, дачу).

Возврат НДФЛ – каждому собственнику

С того же 2014 года этот налоговый вычет при покупке квартиры применяется теперь к каждому собственнику квартиры отдельно (раньше вычет применялся один на квартиру, независимо от числа собственников). Т.е. теперь если квартира куплена и оформлена на двоих (например, на мужа и жену), то вычет в 2 млн. руб. применяется как к зарплате мужа, так и к зарплате жены одновременно.

Другими словами, семья из двух человек теперь может получить налоговый вычет при покупке квартиры уже в размере (максимально): 2 млн. + 2 млн. = 4 млн. руб., и соответственно, обеспечить себе: 260 тыс. руб. + 260 тыс. руб. = 520 тыс. руб. – к возврату! (см. видео на эту тему – ниже).

То же касается и случаев, когда квартира оформляется на большее число собственников, например: муж + жена + теща, или муж + жена + ребенок. Право на вычет в 2 млн. руб. здесь имеет каждый собственник. Откроется в новой вкладке.»>Налоговый вычет за ребенка могут получить его родители (подробнее об этом – по ссылке).

Как могут распределяться вычеты между супругами при совместной и долевой собственности – рассказано в статье далее.

— Новые правила получения налогового вычета при покупке квартиры, вступившие в действие с 2014 года. Налоговый вычет теперь привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику.

Эта «сэкономленная» сумма будет подлежать возврату из уплаченного НДФЛ (т.е. из уплаченных в бюджет 13% с зарплаты Покупателя). Технически эта операция может производиться разными путями, например – можно не удерживать НДФЛ в течение нескольких лет из будущей (после покупки квартиры) зарплаты Покупателя, или осуществить возврат через те же несколько лет из бюджета суммы НДФЛ, «излишне уплаченного» за это время.

За какие периоды считается налоговый вычет за покупку квартиры? То есть, за какие годы можно вернуть НДФЛ?

Этот вычет предоставляется начиная с года, когда возникло право на его получение, и за все последующие годы. До тех пор, пока не будет выбрана вся положенная сумма вычета.

Право на получение налогового вычета за покупку квартиры возникает по-разному, в зависимости от типа договора, по которому приобреталось жилье. На вторичном рынке право на вычет возникает с момента государственной регистрации собственности (по Договору купли-продажи). А на первичном рынке право на вычет возникает с момента подписания Передаточного акта у Застройщика (по Договору долевого участия).

Читайте так же:  Земельный налог для ип за 2018 год

За возвратом НДФЛ за покупку жилья можно обратиться в любом из последующих годов, следующих за годом, в котором возникло это право.

Но есть нюанс! Покупатель квартиры может подавать заявление на возврат НДФЛ только за предыдущие 3 года. Вернуть уплаченный налог 5-ти летней давности не получится. Это подтверждается разъяснительным письмом Минфина РФ от 11 июня 2014 г. N 03-04-05/28218, и Откроется в новой вкладке.»>п.7 ст. 78 НК РФ.

То есть, если Покупатель купил квартиру, скажем, в 2012 году, а заявление на получение налогового вычета (возврата НДФЛ) подал в 2017 году, то ему доступен будет возврат только за 2014, 2015 и 2016 годы. И если в эти годы он не работал (и не уплачивал НДФЛ, соответственно), то и возврата подоходного налога тоже не будет. Вернуть НДФЛ, например, за 2012 или 2013 годы он уже не сможет.

И еще пара нюансов на эту тему:

  1. Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если окажется, что квартиру он купил у своего близкого родственника. К таким относятся супруги, дети, родители, родные братья и сестры.
  2. Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если для покупки квартиры (в т.ч. для погашения ипотеки) были использованы средства материнского капитала или средства работодателя (например, субсидия). Об этом сказано в п.5, ст.220 НК РФ.

Имущественный налоговый вычет для Покупателя действует как при покупке квартиры на «вторичке», так и при покупке квартиры на «первичке» (в строящемся доме), по Откроется в новой вкладке.»>Договору долевого участия в строительстве (ДДУ).

Кроме того, в фактически понесенные расходы Покупатель может включить дополнительно и стоимость ремонта квартиры – т.е. стоимость отделочных материалов и стоимость услуг по ремонту (пп.4, п.3, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо будет документально подтвердить эти расходы.

При этом, дальнейшая судьба купленного жилья не имеет значения. То есть, если после приобретения жилья Покупатель подал заявление на получение имущественного вычета, а потом продал или подарил эту квартиру, то его право на возврат НДФЛ не прекращается. Даже расставшись с этой квартирой, Покупатель может продолжать получать от государства положенный ему вычет за покупку, до полной выплаты всей суммы.

Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит

При ипотеке, помимо, обычных (перечисленных выше), добавляется еще одна налоговая льгота, смягчающая Покупателю бремя уплаты процентов банку.

В случае Откроется в новой вкладке.»>покупки квартиры в ипотеку, Покупателю предоставляется дополнительный имущественный налоговый вычет – на сумму уплаченных процентов по кредиту (пп.4, п.1, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер такого вычета – 3 млн. руб. (п.4, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ). Соответственно, максимальная сумма, которую можно вернуть из уплаченных по кредиту процентов = 3 000 000 руб. х 13% = 390 000 руб.

Это ограничение на максимальную сумму действует с 1 января 2014 года. Для кредитов, полученных ранее этой даты, такое ограничение не действует – там вычет можно получить на всю сумму уплаченных банку процентов.

Этот налоговый вычет при покупке квартиры касается только целевых займов и банковских ипотечных кредитов (в т.ч. при перекредитовании), и не распространяется на ссуды от работодателя, гос. субсидии, использование материнского капитала, и т.п.

Налоговый вычет по кредитным процентам технически не связан с вычетом по расходам на покупку жилья (см. выше), и поэтому он может быть получен по отдельной квартире.

Возвращать налог по уплаченным процентам можно по мере того, как эти проценты выплачиваются банку, даже если ипотека еще не погашена полностью.

Правда, в отличие от вычета на сумму затрат на покупку жилья (см. выше), вычет на сумму уплаченных процентов по кредиту предоставляется только в отношении одной купленной квартиры (абз.2, п.8, ст. 220 НК РФ).

Таким образом, покупая квартиру с использованием ипотечного кредита, можно вернуть себе уплаченный в госбюджет НДФЛ на максимальную сумму:

260 000 руб. (макс. возврат из суммы покупки) + 390 000 руб. (макс. возврат из суммы уплаченных банку процентов) = 650 000 руб.

На практике это очень полезная льгота и, как правило, большинство Покупателей ею пользуются. Главное – правильно фиксировать в документах уплаченные за жилье и за проценты суммы, чтобы потом было что предъявить к вычету.

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную или долевую собственность

Если квартира приобретается гражданами в Откроется в новой вкладке.»>общую совместную собственность (например, супругами), то налоговый вычет (возврат НДФЛ) распределяется между ними по договоренности.

По умолчанию вычет при совместной собственности, как и сумма расходов на покупку квартиры, распределяется между супругами в равных долях (50% х 50%), и если квартира куплена после января 2014 года, то каждый из супругов имеет право на вычет в 2 млн. руб. (т.е. 260 тыс. руб. к возврату каждому – это максимум, если позволяет стоимость квартиры).

Если же стоимость квартиры не позволяет обоим супругам получить по максимальному вычету для каждого супруга, то они могут перераспределить вычеты в пользу одного из супругов (см. пример).

Если квартира приобретается в Откроется в новой вкладке.»>общую долевую собственность, то размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами так:

  • если квартира была куплена до 2014 года – то на обоих супругов предоставляется один налоговый вычет (2 млн. руб., максимум), который распределяется строго пропорционально их долям.
  • если квартира куплена после 01.01.2014 – то вычет 2 млн. руб. предоставляется уже каждому супругу отдельно; при этом у них есть возможность произвольно распределить этот вычет между собой, независимо от размера их долей (но не более, чем 2 млн. руб. на человека).
    Подтверждение на сайте ФНС – Откроется в новой вкладке.»>здесь.

Такое распределение вычета между супругами может понадобиться, например, если один из супругов официально не работает, и не имеет возможности вернуть себе НДФЛ (см. пример №7).

Если же квартира была куплена в браке, но оформлена только на одного из супругов, то тут действует правило Откроется в новой вкладке.»>общего имущества супругов (подробнее – по ссылке). Согласно ему, все имущество, приобретенное в браке, признается нажитым совместно (в том числе и деньги, потраченные на жилье). А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога (т.е. применяется правило для общей совместной собственности – см. выше).

То же касается и уплаты процентов по ипотечному кредиту: все расходы супругов считаются общими. Поэтому муж и жена вправе самостоятельно распределить между собой вычет по процентам в любой пропорции, независимо от того, кто фактически выплачивал кредит. Для этого они пишут в налоговый орган соответствующее заявление и передают его вместе декларацией по форме 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры

Для оформления имущественных налоговых вычетов как при продаже, так и при покупке квартиры, Продавцу или Покупателю, соответственно, необходимо заполнить и подать в свою ИФНС (по месту своей прописки) налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Это довольно объемный документ с массой формализованных пунктов и пустых полей для расчетов и подстановки данных (см. ниже ссылку на образец). Чтобы не ломать голову над налоговыми ребусами, можно за небольшую плату заказать подготовку декларации 3-НДФЛ специальным коммерческим службам.

Адреса налоговых инспекций (ИФНС) г. Москвы – Откроется в новой вкладке.»>здесь (если сменить там регион, то получишь адреса инспекций любого региона России).

Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета можно получить – Откроется в новой вкладке.»>здесь.

Когда нужно подавать декларацию и уплачивать налог?

При продаже квартиры, декларация (о полученных доходах и применяемых вычетах) подается с 1-го января по 30-е апреля года, следующего за годом регистрации сделки (и получения дохода, соответственно). Этот срок указан в Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.229, НК РФ.

Сам налог нужно уплатить после подачи декларации, максимум – до 15 июля того же года. Об этом указано в Откроется в новой вкладке.»>п.6, ст.227, НК РФ.

В случае продажи квартиры, к которой по закону применяется налоговый вычет в размере полной стоимости жилья (см. выше об этом) – декларация о полученном доходе все равно подается, но обязанность по уплате налога НЕ возникает.

При покупке квартиры, декларация (с указанием понесенных расходов и заявлением на возврат НДФЛ) может подаваться в любой год и в любой месяц, начиная с января, следующего за покупкой года. Такая свобода действий здесь предоставляется потому, что использование Покупателем этой налоговой льготы является его правом, а не обязанностью. При этом, сам налоговый вычет за покупку жилья посчитают только за 3 года, предшествующие подаче заявления (см. выше об этом).

Возврат уплаченного из зарплаты Покупателя налога НДФЛ происходит после завершения налогового периода (года), исчисляется он за истекший налоговый период, при условии, что у плательщика налога (т.е. Покупателя квартиры) в этот период был доход (зарплата и т.п.), с которого уплачивался НДФЛ в бюджет. Невозвращенный остаток переносится на следующий год.

Возврат НДФЛ происходит до тех пор, пока не вернется вся положенная к возврату сумма.

Сбор и подача документов на получение налогового вычета (в т.ч. заполнение декларации по форме 3-НДФЛ) может производиться как самостоятельно, так и с помощью налоговых консультантов (см. ссылку на них выше).

Как оформляется возврат НДФЛ за покупку жилья? Порядок действий Покупателя квартиры для оформления налогового вычета, и Откроется в новой вкладке.»>перечень документов для возврата НДФЛ – см. по ссылке.

Как быть, если продал одну квартиру и купил другую одновременно? Будет ли здесь Откроется в новой вкладке.»>взаимозачет налога и вычета – см. по ссылке.

А отдельные, частные случаи применения налоговых вычетов можно посмотреть в комментариях к этой статье.

Сопровождение сделки опытным юристом снижает риски ВСЕГДА (особенно для Покупателя квартиры).
Услуги профильных юристов по недвижимости можно найти Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ .

Правила подготовки и проведения сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте « Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ » (откроется во всплывающем окне).

Информация оказалась полезной?
Сохрани ее себе, еще пригодится!

ЕЩЕ КОЕ-ЧТО
ИЗ «СЕКРЕТОВ РИЭЛТОРА»:

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Я приобрела квартиру по ДДУ в 2013, акт приема-передачи подписан в декабре 2015, собственность оформлена в 2016. Какой в этом случае минимальный срок: 3 или 5 лет?

Здравствуйте! Если речь идет о продаже квартиры без налога, то срок владения здесь будет отсчитываться от момента подписания вами Передаточного акта (т.е. с 2015-го года). А так как новые правила о 5-летнем сроке владения начали действовать только с 2016 года, то к вам они не применяются. В вашем случае — минимальный предельный срок владения квартирой будет 3 года.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Купили квартиру в 2016 году без отделки, т.е без ремонта. Получили в 2017 году налоговый вычет. Сумма квартиры 400000 руб. Не знали что можно получить возврат налога 13% от затрат на внутреннюю отделку в квартире. Можно ли приложить куплю продажу к чекам для возврата налога?

Здравствуйте! Да, вы можете получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ еще и за затраты на ремонт своей квартиры. Как это правильно отразить в декларации 3-НДФЛ, лучше уточнять у налоговых консультантов. Ссылка на них есть в статье выше (в разделе о декларации).

Шалом алейхем.
Пожалуйста, проконсультируйте-таки наше семейство.
.
В 2015 году я, поснимав деньги со всех своих счетов, и не посоветовавшись с Вами и Вашим знакомым Д. Гоцманом, решил-таки купить новую квартиру за 10 млн. руб. Поскольку общий капитал составил 5 млн. руб., то, как заботливый глава семейства, я оформил на себя ипотечный кредит на недостающие 5 млн. руб. у Германа Оскаровича. А куда деваться?!
Нет, конечно, супруга была формальным созаемщиком, но без учета дохода и без необходимости осуществления платежей.
.
Короче, я Вам скажу, собственность на новую квартиру я оформил на себя единолично.
Все жалуются на отсутствие денег, я на отсутствие ума тогда.
То есть в отличие от Д. Гоцмана я в равных долях формально обделил (таки да, пока я жив) всех членов своего клана – свою жену, любимую тещу, любимого тестя и маленькую дочь.
.
Только через три года врожденная тяга к нажитому непосильным трудом капиталу подсказала мне, что часть потраченных денег можно вернуть от государства. Если его об этом грамотно попросить. Так я и сделал, подал в местную УФНС декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 и 2016 годы с заявлением о возврате подоходного налога за покупку жилья и за все уплаченные проценты по уже закрытому кредиту от Германа Оскаровича.
.
И я имею Вам сказать, что получил-таки вычет.
Итого, по возврату налога за покупку жилья имею следующую картину: 2 млн.руб. х 13% = 260 000 руб.

Обрадованный этим я запланировал уже возврат налога и моей супруге = 2 млн.руб. х 13% = 260 000 руб.
Однако, прежде чем нам подать документы супруги в местную УФНС на возврат налога, мы имеем Вас спросить, чтобы хоть теперь поступить так же хорошо, как и Д. Гоцман.
.
Дело в том, что моя супруга торгует семечками и не сможет вернуть у любимого государства такую существенную сумму до очередного пришествия. А мне хотелось бы, чтобы я смог вернуть в семью НДФЛ за покупку жилья на общую сумму 520 000 руб.
При этом мои официальные доходы сторожа в синагоге позволили бы вернуть все по форме 3-НДФЛ за один любой год.
.
Есть ли какая-то маленькая возможность подать какое-то особое заявление и передать в мою пользу право моей супруги на возврат налога (2 млн.руб. х 13% = 260 000 руб.) за покупку жилья?
.
Будучи в здравом уме, подобно Д. Гоцману, я хочу вернуть в бюджет семейства максимально возможную сумму. Давид Маркович бы меня понял. Пожалуйста, поймите и Вы.

И вам шолом, дорогой Абрам Исаакович!
.
Мы с Давидом Марковичем очень рады, что вы таки держите нас за серьезных людей. И я вам скажу — вы искренне абсолютно правы! Вы спросили за налоговый вычет, имея в виду как сделать его побольше. И я вам скажу за налоговый вычет, имея в виду что вы с этого можете себе получить.
.
Буду с вами честен, как наш ребе Соломон Моисеевич. Я бы с моим удовольствием сделал вам красиво, но чтобы да, так нет. Я дико извиняюсь, но таки вынужден вас прямо немножечко огорчить. У вас не получится попросить государство сделать лично вам вычет побольше за то, что у вас такая скромная и очаровательная супруга. Точнее, попросить у вас получится, но я сильно сомневаюсь, что оно, государство, с этим согласится.
.
Все дело в том, что наше уважаемое государство неосмотрительно жестко ограничило максимальную сумму имущественного вычета за покупку недвижимости на одного человека. И эта сумма не может превышать 2 000 000 руб. ни при каких семейных обстоятельствах.
.
Я вам скажу, что несмотря на ваши усилия, ваша супруга имеет с вами таки равные права на вашу квартиру (мои соболезнования, если вы были не в курсе). Ведь имущество, купленное в браке, на секундочку, это общее имущество супругов. И она, конечно, имеет право на такой же вычет, как и у вас. И даже могла бы перераспределить часть положенного ей вычета в вашу сторону. Но только чтобы поднять ваш вычет до максимума. То есть до тех же 2 000 000 руб. А так как вы уже сделали себе максимум, то супруга вам уже ничем не поможет.
.
Распределение суммы вычетов между супругами имеет в виду не передачу другому хорошему человеку своих прав на вычет, а всего лишь перераспределение условных «затрат» на покупку квартиры между супругами. Такие варианты натурально показаны у нас в статье выше (см. Примеры №6 и №7).
.
Что до вашей супруги, Абрам Исаакович, так я вам скажу — не стоит думать плохо за ее маленький бизнес. Если она честно платит НДФЛ с продажи семечек, пусть смело подает заявление на вычет. Кто скажет, что это мелочи, таки будет сильно не прав. Ваш семейный бюджет может обрадоваться еще на 260 000 руб., и гораздо раньше второго пришествия.
.
И не переживайте так сильно, Абрам Исаакович, не делайте горя из пустяка, ваши нервы еще есть где испортить. Читайте нашу методичку (там таки есть еще на что взглянуть), и будет вам счастье.

Читайте так же:  Налог на имущество физических лиц московская область льготы пенсионерам

Добрый день. Проконсультируйте меня, пожалуйста. По договору ДДУ построила квартиру для дочери. Стоимость выплачена застройщику полностью. Дом пока не сдан. Акт не подписан. Хотела бы оформить переуступку прав на дочь и так, чтобы она в дальнейшем могла получить налоговый вычет. Каким образом можно это оформить? Заранее спасибо.

Добрый день! Уступку прав вы оформить можете. Но у вашей дочери не получится в данном случае получить налоговый вычет. Возврат НДФЛ не предоставляется, если квартира куплена у близких родственников.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. По договору переуступки прав требования хочу переуступить квартиру матери. Квартира была приобретена на меня по договору долевого строительства. Акт не подписан, дом в эксплуатацию не сдан. Денежных расчетов за эту сделку между нами нет.
1. Необходимо ли будет оплатить ндфл по договору переуступки?
2. Если я вступила в брак в то время, когда уже был заключен договор долевого строительства, но квартира была полностью оплачена в период, когда я уже состояла в браке, необходимо ли согласие супруга на такую сделку?

Здравствуйте! В договоре уступки прав требования вам следует явно указать условие того, что права передаются безвозмездно. Закон допускает это для цессии. Тогда ни дохода, ни налогооблагаемой базы у вас не возникает. Налог платить не нужно.
Согласие супруга в данном случае нужно. Подробнее этот вариант описан у нас в отдельной заметке: наберите в поиске по сайту «квартира куплена до брака по ДДУ» — там увидите.

Добрый день. Подскажите пожалуйста. В собственности была квартира, менее 3-х лет, по 1/2 продали её за 1 100 000 руб. Я так понимаю что 13% налог уплачивать не нужно так как получили 2 собственника по 550 000.

Если квартира находилась в долевой собственности, и вы продали ее по одному договору (в котором каждый выступал сособственником 1/2 доли), то имущественный налоговый вычет распределится между вами пропорционально долям, указанным в договоре. То есть из 1 млн. рублей общего вычета, каждый получает вычет по 0,5 млн. руб. А значит, с оставшихся 50 000 руб. каждому надо уплатить налог 13%.
.
Если же вы продали квартиру двумя договорами (каждый продал свою долю отдельно, заключив отдельный Договор купли-продажи), то здесь каждый сособственник имеет право на вычет в полном объеме (т.е. на 1 млн. руб.). И тогда, действительно, ничего платить не надо, налог для каждого становится равен нулю.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Покупаем квартиру в браке за 1500000. Собираемся оформить на жену (титульный собственник) Можем ли получить налоговый вычет, распределив его на двоих супругов?

Если квартира покупается в браке на одного из супругов, то налоговый вычет за покупку жилья может быть распределен между обоими супругами так же, как если бы покупка квартиры оформлялась в их совместную собственность. Подробнее об этом — см. в статье выше.

Добрый день! В 2017 году мы продали квартиру, которая находилось в общей долевой собственности менее 3 лет. В данное время я не работаю (сижу по уходу за ребенком), могу ли я написать заявление об уплате налога от продажи квартиры только мужем в полном объеме, не 50/50, а 100/0?

Добрый день! Распределить между супругами можно только размер налогового вычета при продаже жилья, а не уплату самого налога. И только в случае совместной собственности. Вы лично получили доход от продажи своей доли в квартире и обязаны уплатить налог 13% с этого дохода. Независимо от того, работаете вы или нет. Муж платит налог за свою проданную долю.
Но у вас и у вашего мужа есть возможность уменьшить размер этого налога, применив один из двух налоговых вычетов при продаже жилья, которое находилось менее трех лет в собственности. Об этом рассказано в статье выше. Перераспределение налогового вычета на супруга в данном случае невозможно, т.к. собственность долевая.

Добрый день! Планируем продажу квартиры купленной в феврале 2016г, возможно ли по этой квартире использовать имущественный вычет на покупку жилья (в размере 260 тыс.руб.) и одновременно, при ее реализации, уменьшить налогооблагаемую базу на сумму понесенных расходов на ее приобретение?

Добрый день! Если коротко, то — да. Право на имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ) возникает в момент покупки квартиры, независимо от того, что вы потом будете с ней делать — жить в ней, продавать или дарить.
При продаже этой квартиры, вы также получаете ПРАВО на уменьшение своей налогооблагаемой базы, применив к ней любой из доступных вычетов (тот, который вам выгоднее), описанных в статье выше.
Нет никаких запретов на применение сразу двух налоговых вычетов при покупке и последующей продаже квартиры.

При переуступке прав по ДДУ при исчислении налога 13% на разницу не учитывается срок заключения первоначального договора ДДУ как при продаже «вторички» (3-5 лет с момента приобретения права собственности).

Добрый день! Я переуступаю свои права новому дольщику на право требования на квартиру в новостройке по ДДУ. Обязан ли я как продавец доли уплатить налог 13% с разницы между ценой покупки доли и её продажи? Если да, то возможно ли указать в договоре уступки прав требования заниженную стоимость, близкую (или равную) цене покупки? Какие здесь возникают риски (практические, не теоретические) для меня как продавца и покупателя?

Тут правильнее называть не «продавец доли», а «продавец имущественных прав» (в данном случае — прав требования квартиры). Если в результате покупки и последующей продажи этих прав требования, вы получаете доход (точнее, прибыль), то вы обязаны уплатить с нее налог НДФЛ 13%.
В самом Договоре переуступки прав вы как Продавец можете указать любую цену (у нас свобода договора, согласно ГК РФ). Кадастровая стоимость квартиры здесь учитываться не может, т.к. недостроенный дом еще не имеет кадастрового учета. Тем не менее, если налоговая обнаружит явный обман с занижением цены (например, вас «сдаст» Покупатель), то вы попадете на приличный штраф.
Покупатель же, в случае занижения цены в договоре, теряет право вернуть себе реально уплаченную сумму, в случае расторжения сделки или признания договора уступки недействительным.

Подскажите, пожалуйста, если только часть стоимости квартиры гасится материнским капиталом или беспроцентным займом от работодателя, это получается теряется право на возврат НДФЛ даже с оставшейся части стоимости жилья, которая оплачивалась своими деньгами?

Нет, право не теряется. Смысл закона о налоговых вычетах при покупке недвижимости в том, что государство стимулирует граждан покупать жилье и тратить на это свои деньги. Часть потраченных денег государство даже готово вернуть. Причем, возврат НДФЛ применяется не только к собственным средствам Покупателя, потраченным на покупку жилья, но и к процентам по ипотеке. По этой же логике закона, личные средства, потраченные на покупку квартиры (без учета маткапитала), вы можете вернуть через налоговый вычет так, как указано в статье выше.

Добрый день.
В 2011 году покупали в браке квартиру, оформили ее на жену. Жена титульный собственник. Через год развелись, на раздел имущества не подавали. Сейчас бывшая жена продает квартиру по моему нотариальному согласию , с выплатой мне 1\2 от суммы продажи. Оценила она ее в 800 тысяч рублей, что ниже кадастровой стоимости на 180 тысяч.
Подскажите, какие налоги я должен буду оплатить от продажи квартиры и в какой сумме? Положен ли мне налоговый вычет если квартира была оформлена на жену и она по документам является единственным собственником?

Добрый день!
Так как квартира находится в общей собственности бывших супругов, то здесь применяются правила расчета налогов и налоговых вычетов для общей совместной собственности при продаже квартиры (см. выше в статье соотв. подзаголовок).
При продаже квартиры одним из супругов (титульным собственником), доход получают оба, и налог нужно платить обоим (по умолчанию, общий налог делится между бывшими супругами пополам). Налоговый вычет здесь тоже применяется для всей стоимости квартиры (т.е. к общей налогооблагаемой базе), и уменьшает налог для обоих супругов. Но если квартира была куплена в 2011 году (т.е. более 5 лет назад), то вы оба освобождаетесь от уплаты НДФЛ при ее продаже.

Добрый день. Просветите, пожалуйста.
Я иностранный гражданин (Латвия), купил квартиру в 08.2013 года за 900 т.р., сейчас хочу продать квартиру по цене 6000 т.р. В России работаю и нахожусь большую часть времени (больше 183 дней). Будут ли действовать налоговые льготы при продаже квартиры, а именно собственность более 3-х лет?
Какой налог придется оплатить? Или как могу минимизировать налоги при продаже квартиры?

Добрый день, Виктор!
Если вы являетесь налоговым резидентов РФ (находитесь здесь более 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев), то ставка налога НДФЛ для вас равна 13%. А имущественные налоговые вычеты установлены именно для тех доходов, в отношении которых применяется налоговая ставка 13 % (п.3, ст.210, НК РФ). Поэтому уплата налога от продажи квартиры и использование налоговых вычетов при продаже для вас те же, что и для всех граждан РФ (как описано в статье выше).
Но могут быть нюансы. Например, при расчете МОМЕНТА вашего перехода от налоговой ставки для нерезидентов (30%) к ставке для резидентов (13%). Такие тонкости лучше уже уточнять в налоговой.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, продаю квартиру за 3900 (1/2 доли моя, 1/2 доли несовершеннолетнего ребенка). Квартира была приватизирована менее 3-х лет назад. И сразу покупаю другую квартиру за 3100 (доли распределяются так же). Я официально не работаю и не работала в течении 6 лет. Какой придется заплатить налог за продажу моей квартиры? И за покупку смогу ли я получить вычет (а если все же смогу, то только за половину квартиры, в соответствии с моей долей)?

Налог за продажу квартиры надо будет платить так же, как описано в статье. Т.е. налогооблагаемой базой будет та сумма, которая больше — либо стоимость квартиры по договору, либо ее кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. То что половиной квартиры владеет ребенок здесь роли не играет. Он такой же владелец и продавец квартиры, но в силу возраста за него действуете вы (т.е. получаете за него доход от продажи и платите налог 13%).
Вы можете уменьшить размер налога на стандартный вычет в 1 млн. руб., причем, на каждую долю собственности (см. в статье выше, как это сделать).
.
Что касается налогового вычета за покупку, то здесь логика такова. Вы получаете вычет не за «свою долю», а за то, что потратили свои деньги на приобретение жилья (квартиры). Государство это одобряет, предоставляя вам вычет (возврат) из тех денег, которые вы отдали государству в виде НДФЛ. Но если вы 6 лет не работали, не получали зарплаты (или другого дохода) и не платили НДФЛ, то возвращать вам просто нечего.

В начале 2013 года я с женой взяли ипотечный кредит и приобрели в общую совместную собственность квартиру. Допустим, цена её составила 2 000 000 руб. За 3,5 года мы полностью рассчитались с кредитом, заплатив при этом процентов на сумму 1 000 000 руб.
С момента приобретения квартиры и до сих пор я официально не работаю. Жена вышла с декрета только в начале 2016 года.
..
Правильно ли я понял, что в нашем случае:
1) Вычет может получить только супруга.
2) Сумма вычета составит 260 000 руб. (от суммы покупки по ДКП) и 130 000 руб. с процентов по кредиту.
3) В случае покупки новой квартиры жена не может претендовать на возмещение налогового вычета.

Здравствуйте!
Да, вы все правильно поняли. Уточню только некоторые детали.
..
1) Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) вы с супругой имеете оба, но так как за последние 3,5 года вы не работали (и не уплачивали НДФЛ, соответственно), то и возвращать вам нечего.
Супруга же может вернуть себе тот НДФЛ, который вычитался из ее зарплаты за последние три года, предшествующие подаче заявления на вычет (и в пределах установленного максимума).
За время, которое она находилась в декрете, вероятно, вычет не будут начислять, т.к. «декретные выплаты» идут за счет средств Фонда социального страхования.
..
2) В вашем случае сумма налогового вычета от приобретения квартиры будет равна 2 000 000 х 13% = 260 000 руб. (жена сможет подавать заявление на вычет каждый год, пока не выберет всю положенную сумму). Плюс дополнительная сумма вычета с уплаченных по ипотеке процентов 1 000 000 х 13% = 130 000 руб.
..
3) Вообще, налоговый вычет (возврат НДФЛ) за приобретение квартиры предоставляется неограниченное число раз. Но в сумме он все равно не должен превышать 2 млн. руб. Поэтому, когда ваша жена исчерпает этот лимит, то применить этот тип вычета к новой приобретенной квартире уже не сможет.
А вычет на сумму процентов вообще по закону предоставляется только для одного объекта недвижимости.