Бланк заявление на налоговый вычет на детей в 2018 году

Содержание:

Как написать заявление на налоговый вычет

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2018 году на детей

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2018. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2018, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2018 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2019 году.

В таком случае, нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Однако, рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Бесплатная юридическая помощь

Бланк заявления на двойной вычет по ндфл на ребенка 2018 образец

Сделки с недвижимостьюСемейное правоТрудовое правоУголовное правоФинансовое право Выберите районАдмиралтейский районВасилеостровский районВыборгский районКалининский районКировский районКолпинский районКрасногвардейский районКрасносельский районКронштадский районКурортный районМосковский районНевский районПетергофский районПетроградский районПриморский районПушкинский районФрунзенский районЦентральный район Последние добавленные фирмы

  • Юридические фирмы Москвы
  • Многофункциональный Юридический Центр РиСП
  • Цезарь Консалтинг
  • Уголовный адвокат
  • Объединенная Консалтинговая Группа

Свежие отзывы о компаниях

  • Межотраслевой центр экспертизы и аудита охраны труда Классно провели расчет рисков причинения вреда жизни и здоровью.Приняли ГИТ и Роспотребнадзор
  • Твое право Хорошо отработали банкротство.

Заявление на вычет на детей по ндфл в 2018 году, образец

3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него. Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п.


2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Образцы заявления на вычет на ребенка в 2018 году

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Заявление на вычет на детей по ндфл в 2018 году: образец

Важно! Вычеты на детей в 2018 году предоставляются только до момента, пока суммарный доход сотрудницы не достигнет предельного лимита – 350 000 рублей. После чего предоставление вычетов прекращается до следующего календарного года.

То есть документ пишется в свободном порядке. Внимание! В «Школе Зарплатоведа» обновлен курс по вычетам НДФЛ. Пройдите тест, проверьте свои знания по теме, если есть пробелы, изучите курс.

Но это уйдет не более 40 минут.
В каждой строчке в конце ставится точка, никак ни точка с запятой или запятая.

  • Грамматических ошибок в заявлении не должно быть.
  • Не забудьте указать дату, когда подаете документ, поставить свою подпись и расшифровать ее.
  • Если вы еще не в курсе, то читайте нашу статью: Что такое стандартный налоговый вычет, и кому он полагается Готовый бланк и образец заявления на двойной налоговый вычет на ребенка или детей – примеры заявлений на двойной вычет НДФЛ Заявление на двойной вычет НДФЛ на ребенка или детей оформляется по такому образцу: Готовый бланк заявления на двойной вычет можно бесплатно скачать здесь в формате WORD Образец заполнения аявления на двойной налоговый вычет: Примеры заявления на двойной налоговый вычет на ребенка или детей: Пример 1 Пример 2 Пример 3 Следуйте этим образцам, они помогут при написании и оформлении документа.

Вычет ндфл на детей в 2018 году

Например, если мать получает вычет на двоих детей, один из которых инвалид, то сумма вычета будет: 1400 (первый ребенок) + 1400 (второй ребенок) + 12 000 (второй ребенок инвалид) =14 800 рублей. Если ей будет предоставлен двойной вычет, то сумма будет уже 29 600 рублей.

Не каждый может получить право на двойной вычет на ребенка в 2018 году, подобное заявление могут подать: Внимание! Право двойного вычета есть у родителей одиночек, но к ним не относятся бывшие супруги, состоящие в разводе, либо в свободных, без штампа в паспорте, отношениях. Как написать заявление на двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году Заявление на двойной вычет пишется также в свободном порядке, с указанием всех положенных реквизитов, о которых шла речь выше (должность и ФИО работника, возраст малышей, основание, сумму вычетов и т.д.).

Образец заявления на вычеты на детей в 2018 году

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год. Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу.

Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение. О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».

Заявление на вычет: правила оформления Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф.

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2017-2018

В ней, как правило, указывается наименование организации, в которую подаются документы, а также информация о заявителе.

  • Содержательную. В этой части обычно указывают причину обращения. В нашем случае, мать-одиночка или отец-одиночка должен прописать свою просьбу (предоставить стандартный налоговый вычет в двойном размере) и основания для ее выполнения (прописывается, что вы являетесь единственным родителем и указывается статья 218 НК РФ, согласно которой должны предоставить вычет).
  • Заключительную.
    В ней перечисляется список документов, которые прилагаются к заявлению, проставляется дата обращения и подпись заявителя.
  • Следуйте таким правилам при написании заявления о предоставлении двойного вычета НДФЛ единственному родителю:
  1. «Шапку» документа оформляйте справой сторону, в верхней части документа.
  2. Пишите без ошибок, опечаток, исправлений.

Образец заявления на налоговый вычет в двойном размере

Надежду Владимировну рекомендую однозначно!

  • Законы, изменения, правовые акты
  • Документы, бланки, заявления
  • Главная
  • Документы, бланки, заявления
  • Образец заявления на двойной налоговый вычет на ребенка или детей – как правильно оформить заявление на двойной вычет НДФЛ матери-одиночке, отцу-одиночке или единственному родителю?
  • Все фирмы
  • Все фирмы на карте
  • Новости
  • Юридическая помощь он-лайн
  • Полезное

Образец заявления на двойной налоговый вычет на ребенка или детей – как правильно оформить заявление на двойной вычет НДФЛ матери-одиночке, отцу-одиночке или единственному родителю? Оформить налоговый вычет в двойном размере может один родитель, неважно выступает в роли заявителя женщина-мать или мужчина-отец.
Пройти курс бесплатно≫ При этом в него необходимо внести ряд обязательных реквизитов:

  • законодательную базу, на основании которой делаются вычеты в 2018 году;
  • должность и ФИО работника, желающего получить детские вычеты;
  • ФИО детей, их год рождения (от старшего к младшему):
  • прописать для каждого малыша просимую сумму вычета;
  • отдельно выделить сумму вычета на ребенка инвалида, если таковой имеется.

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ 2018 Будьте внимательны! Заявление не действительно без документов, подтверждающих право сотрудника на получение детских вычетов в определенной сумме.

Бланк заявления на двойной вычет по ндфл на ребенка 2018 образец

  • 1 Заявление о налоговых вычетах по НДФЛ на ребёнка 2018: как подать?
  • 2 Вычеты по НДФЛ в 2018 году на ребёнка
  • 3 Как правильно заполнять образец заявления?
  • 4 НДФЛ вычеты на детей 2018: тонкости получения льгот

Не экономьте на детях, экономьте вместе с ними. Узнайте, как получить вычет НДФЛ на детей в 2018 году? Что это такое и как применяется данный вид налогового вычета? Подробные ответы в данной статье.
Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году по уплаченному НДФЛ — право родителей получить денежное возмещение на каждого ребёнка (родного или усыновленного) путем уменьшения налога на сумму, которая определяется количеством детей и их состоянием здоровья.

Как выглядит образец заявления на налоговый вычет на детей в 2018 году

В статье пойдет речь о заявлении на налоговый вычет на ребенка. Кто вправе претендовать на это, как выглядит бланк, и как правильно его заполнить – далее.

В соответствии с действующим законодательством, у каждого сотрудника с детьми имеется возможность получить налоговый вычет. Как его оформить?

Основные моменты

У каждого гражданина имеется право получить от государства определенные льготы по налогообложению. Один из них – вычет на ребенка.

На размер его влияют определенные факторы. Отличается перечень требуемой документации, необходимой для получения права на вычет.

Законодательством определен порядок начисления в соответствии с возрастом ребенка, состоянием его здоровья. Предусмотрены и правила для опекунов и попечителей малыша.

Чтобы появилось такое право, заявитель должен соблюдать определенные условия:

Если детей несколько, то заявление составляется одно на двоих. Для получения положенной льготы необходимо предоставить работодателю заявление и документы.

К обязательным справкам относится копия свидетельства о рождении. В дополнительный пакет документов входит:

  • решение суда об усыновлении или оформлении опекунства;
  • справка из ВУЗа (если ребенок учится);
  • справка о группе инвалидности (при наличии);
  • заявление от второго родителя в случае его отказа от льготы;
  • подтверждение воспитания ребенка в одиночку;
  • свидетельство о браке;
  • справка 2-НДФЛ – для тех, кто трудоустроился недавно.
Читайте так же:  Федеральный закон от 280398 n 53-фз

В законодательстве отсутствуют прямые указания на периодичность предъявления справки с места учебы.

Главное – подтвердить факт обучения. Сотрудники бухгалтерии организации вправе потребовать справку дважды – в начале календарного и учебного года.

Получить деньги можно несколькими способами:

  • одновременно с заработной платой;
  • в налоговом органе по месту проживания.

Работодатель обязуется подать документы в налоговую службу, рассчитать и начислить положенные выплаты. По отношению к сотрудникам он выполняет обязанности налогового агента.

Все свои действия начальник осуществляет на основании сведений, предоставленных сотрудником.

Если работодатель исполняет свои обязанности добросовестно, а позже выясняется, что работник предоставил неверные данные, ответственность несет именно он.

Налоговый вычет на малышей начислят в начале года. При этом не важно, в каком месяце подавалось заявление.

Если ребенку в нынешнем году исполняется 18 лет, и он не обучается на дневном отделении, то вычет положен ему до конца года, независимо от месяца рождения.

Сумма вычета – на первенца и второго ребенка по 1400 рублей, на третьего и дальнейших – 3 тысячи рублей.

На ребенка с ограниченными способностями сумма вычета достигает 6 тысяч рублей (в случае опекунства или попечительства) и 12 тысяч рублей (для законных родителей или усыновителей).

Вычет на ребенка-инвалида суммируют с обычным детским. Льгота не предоставляется в таких случаях:

  • если родитель ведет домашнее хозяйство и не имеет официального места работы;
  • заявитель числится в центре занятости;
  • уплачивает налоги, но система обложения налогами не предусматривает выплату НДФЛ;
  • заявитель не резидент Российской Федерации.

Также не удастся оформить вычет на ребенка, который вступил в брак до совершеннолетия. Правила, позволяющие применить вычет по НДС не только в период возникновения права на него, но и позже, касается не всех вычетов.

Порядок предоставления вычета производится по дате рождения детей. То есть, первым будет самый старший, независимо от того, выплачивался на него вычет или нет.

Если у работника имеются близнецы, то он самостоятельно определяет их очередность.

Заявление на вычет на детей — бланк, образец на 2018 год

Как заполнить заявление на вычет на детей? Существует ли специально утвержденная форма заявления? В каком случае положен двойной вычет на детей? Какой размер в 2018 году? И многое другое….

Стандартный налоговый вычет регламентирован законом Федеральным законом №117-ФЗ от 05.08.2000 года с внесенными изменениями с 1 января 2018 года и статьей 218 п.1 пп.4 НК РФ.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Кому положены вычеты?

Стандартный налоговый вычет полагается официально работающим родителям, у которых на попечении имеются несовершеннолетние дети и выплачиваться будет по месту трудовой деятельности. Вычеты распространяется на лиц, у которых доходы облагаются подоходным налогом 13%.

Соответствующая налоговая льгота на ребенка оформляется родителями или законными представителями, попечителями, усыновителями, опекунами.

Законом предусмотрен стандартный вычет в двойном размере, но следует учесть, что данное право распространяется только на отдельную категорию лиц, подробнее об этом…

Законодательством установлены некоторые ограничения, которые не позволят более осуществлять подобные льготы на детей:

  • НДФЛ на детей положен, если ребенок не достиг 18 летнего возраста.
  • При достижении им 18 летнего возраста, если ребенок проходит обучение на очном отделении, в данном случае продляется до исполнения им 24 лет.
  • Ограничение в год по доходу налогоплательщика 350 000 рублей. До достижения суммарной суммы доходов на лицо, оформившее соответствующий вычет, выплата прекращается с данного месяца.
Актуальные размеры вычетов на 2017-2018 год

Процедура оформления

Для получения льготы необходимо заполнить соответствующее заявление на НДФЛ на детей одному из родителей или законных представителей. Заявление на налоговый вычет пишется один раз в год.

Единая форма образца заявления на стандартный вычет на детей законодательством не была установлена и не регламентирована. Заявление на вычет на детей составляется в произвольной форме, но необходимо соблюсти все нюансы при написании.

Пишется заявление на имя руководителя и передается работодателю для дальнейшего исполнения. К заявлению на направо получения НДФЛ на детей прикладываются в обязательном порядке следующие документы:

  • Копии свидетельства о рождении всех детей в семье.
  • Если вычет оформляется на ребенка-инвалида, ему полагается двойной вычет, соответственно должны представить документы подтверждающие факт инвалидности.
  • Ребенку исполнилось 18 лет, но он продолжает учиться на очном отделении. Необходимо подтвердить факт обучения, предоставив от учебного учреждения соответствующую справку.
  • Заявление на вычет.

Возможно вам будет интересно:

Образец заявления на возврат НДФЛ по расходам за обучение — скачать

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение — скачать

Бланк, образец заявления для возврата НДФЛ при покупке квартиры (жилья) — скачать

Скачать образец и бланк заявления на стандартный детский вычет по НДФЛ на ребенка инвалида

Как пишется заявление на стандартный вычет

Текст заявления должен содержать всю необходимую информацию, для корректного начисления выплаты.

Вариант написания заявления не имеет значения, от руки будет оно оформлено или при помощи печатающих устройств.

Новая программа декларация 2017 года, подробное заполнение — перейти по ссылке

Как заполнить программу декларация 3НДФЛ о доходах полученных от продажи квартиры или другого имущества — скачать

Заявление на вычет на детей имеет следующее содержание:

  • Пишется на имя руководителя с указанием должности на момент написания заявления.
  • ФИО и должность лица, который оформляет льготу на одного или более детей.
  • Текст заявления должен быть составлен в виде просьбы: прошу предоставить стандартный налоговый вычет.
  • Перечислите в заявлении всех детей в семье, не зависимо от того положен им вычет или нет. ФИО, дата рождения.
  • Укажите закон, который дает право воспользоваться данным вычетом «пп.4, п.1, статья 218 НК РФ»
  • Укажите размер льготы на того или иного ребенка.
  • В приложении перечислите документы, которые прикладываете в качестве подтверждения.
  • В низу заявления поставьте дату и подпись с расшифровкой.
Образец написания заявления на налоговый вычет на детей 2018:

Скачать бесплатно:

Новый бланк заявления на стандартный вычет на детей в 2018 году — Скачать

Образец написания заявления для получения вычета на ребенка — Скачать бесплатно

Процедура оформления налогового вычета по НДФЛ на ребенка-инвалида, размер, сроки, примеры расчета — читать здесь

Юридическая консультация!

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

Как составить заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, чтобы не пришлось писать повторно – образцы на 2018 год

Стандартный вычет по НДФЛ на детей — это та сумма дохода родителей, с которой подоходный налог, равный 13%, не взимается.

Благодаря данной льготе, уменьшается налоговая база и становится больше чистый доход.

Вычет действует в отношении прибыли тех родителей, которые официально трудоустроены. Неработающие такого права не имеют.

Компенсация не предоставляется автоматически – предварительно нужно оформить заявление и подготовить работодателю необходимый пакет документов.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Сроки подачи работодателю

Если есть один или несколько детей, то можно оформить вычет своего работодателя без обращения в налоговую инспекцию.

Для этого пишется заявление, которое, в зависимости от структуры предприятия, передается в отдел кадров, бухгалтерию либо непосредственно работодателю.

Подать такое заявление можно в любое время после устройства на работу, а также при рождении очередного ребенка.

Родитель может пользоваться налоговым вычетом по НДФЛ до тех пор, пока ребенок не достигнет 18 лет. Исключение составляют те работники, чьи дети обучаются в высшем учебном заведении на очном отделении – им вычет засчитывается до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года. Причем не важно, где именно обучается ребенок – на территории страны или за границей.

Также работник может через работодателя вернуть НДФЛ в связи с получением имущественного вычета, для этого пишется такое заявление.

Нужно писать каждый год или нет?

Закон не требует от родителей, чтобы они заполняли заявление каждый год.

Сделать это придется лишь в том случае, если сотрудником был указан конкретный налоговый период, в течение которого работодатель должен предоставлять стандартный вычет по НДФЛ.

По окончанию этого периода, бланк нужно будет написать еще раз.

Если в заявлении не был указан налоговый период, и сам родитель не потерял право на вычет по НДФЛ, то он имеет право не писать заявление на вычет еще раз. Именно об этом свидетельствует статья 218 НК РФ.

Когда составляется бланк повторно?

Заявление повторно нужно будет написать в том случае, если в компании была проведена процедура реорганизации, благодаря которой появилось новое юридическое лицо. Например, это могло быть выделение или разделение компании.

По отношению к тем работникам, которые перешли на работу во вновь созданную организацию, она является новым налоговым агентом.

При реорганизации вновь переведенным сотрудникам придется повторно написать бланк о предоставлении налоговый вычет по НДФЛ, указав изменившиеся реквизиты налогового агента.

Бывают и другие ситуации, когда требуется повторно заполненный документ:

  • сменился размер вычета,
  • поменялся статус родителя,
  • поменялось основание на получение стандартной льготы на ребенка.

Необходимые документы

При оформлении вычета работодателю предоставляются следующие документы:

  1. заявление, лично составленное в произвольной форме;
  2. свидетельство о рождении на каждого из имеющихся в семье детей;
  3. если ребенок был взят под опеку или усыновлен, то понадобится соответствующее решение суда;
  4. при необходимости – акт об установлении отцовства;
  5. для детей в возрасте от 18 до 24 лет, обучающихся на очной форме, понадобится подтверждающая справка из того заведения, где он обучается;
  6. при необходимости – заключение об инвалидности ребенка (предоставление вычета на инвалида);
  7. если родитель работает в данной организации не с начала года, то ему понадобится справка по форме 2-НДФл с предыдущего места работы;
  8. если один из родителей получает двойную льготу по месту работы, то от второго родителя понадобится заявление-отказ;
  9. от матери-одиночки понадобятся данные из ЗАГСа о том, что сведения об отце вносились в свидетельство о рождении с ее слов;
  10. от родителей понадобится свидетельство о заключении брака, справка из ЖЭКа о совместном проживании, а также бумаги об уплате алиментов (документы актуальны в том случае, если вычет оформляют новый супруг или супруга родителя);
  11. также справка из ЖЭКа и соглашение на выплату алиментов понадобятся в том случае, если родители не состоят в официальном браке, но при этом живут вместе.

К слову, даже если родитель не выплачивает алименты на ребенка, он все равно может получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

Как правильно оформить работнику?

У заявления нет какой-то универсальной формы, поэтому заполнить его можно в произвольном порядке.

Однако в бланке в обязательном порядке должны быть следующие данные:

  • адресат, по которому оформляется заявление (адрес организации, в которой работает родитель);
  • данные лица, которое оформляет бланк (обязательными здесь являются лишь ФИО, но информацию можно дополнить адресом проживания, ИНН и другими данными);
  • сведения о тех детях, на которых будет оформлен вычет по НДФЛ (здесь также указывается ФИО воспитанников, их возраст, статус, информация из свидетельства о рождении);
  • перечень тех документов, которые прилагаются к заявлению;
  • подпись и дата.

Возможен вариант, когда один из родителей отказывается от налогового вычета по подоходному налогу. Тогда второй родитель может подать заявление на двойной вычет. К документу прикрепляется заявление-отказ второго родителя от вычета, в которой должна содержаться информация о том, что родитель, отказавшийся от вычета, получает доход, который облагается НДФЛ.

Скачать образец запроса на предоставление стандартной льготы по подоходному налогу

Ниже предлагаем скачать примерную форму заявления для подачи работодателю с целью оформлении стандартной налоговой льготы по подоходному налогу на детей.

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на детей – word:

Скачать пример на двойной вычет можно здесь:

Образец на дополнительную льготу на ребенка инвалида – скачать:

Размеры в 2018 году

Величина стандартной льготы по НДФЛ зависит от того, каким ребенок родился по счету, имеется ли инвалидность, наличия права на двойной размер.

В целом, в 2018 году действуют те же величины налоговой льготы, которые были установлены и в предыдущем году:

  • 1400 руб. – на каждого из первых двух детей;
  • 3000 руб. – на третьего и дальнейших;
  • 12000 руб. – на ребенка-инвалида для родных родителей;
  • 6000 руб. – на ребенка-инвалида для приемных родителей, опекунов.

И если до 2016 года эта сумма составляла 280000 в год, то начиная с 2016 она увеличилась до 350000 рублей. Когда доход достигнет этой величины, налоговый вычет по НДФЛ прекратится, а возобновится он лишь начиная с января следующего года.

При подсчёте лимита учитываются следующие суммы:

  1. весь тот доход, который облагается налогом – в том числе зарплата, премия и так далее;
  2. а вот дивиденды, хоть с них и взимается налог НДФЛ, при подсчете лимита не учитываются;
  3. если говорить о задекларированных подарках, то те суммы, которые не достигают 4000 тысяч рублей, не облагаются налогом, а все, что выше 4000 рублей – облагается.

Если родитель в текущем году сменил место работы, то обязательно в учет берутся суммы с предыдущего места работы. Для этого от предыдущего работодателя нужно предоставить справку о доходах по форме 2НДФЛ.

О лимите в 350000 рублей должны помнить, прежде всего, бухгалтера компании, ведь при задолженности в налоговые органы по НДФЛ компания выплачивает штраф в размере 20% от долга.

Это видео о всех значимых изменениях в НДФЛ и страховых взносах, которые нужно учитывать в 2018 году. Рассказывает Татьяна Тарасова:

Чтобы воспользоваться льготным налогообложением, родителям несовершеннолетних детей нужно предоставить своему руководству заявление с пробой учесть при исчислении подоходного налога стандартный налоговый вычет, предусмотренный пп.3п.1 ст.218 НК РФ.

Читайте так же:  Награждены ведомственными знаками отличия в труде и имеющие трудовой стаж

Данный бланк достаточно подать один раз, не указывая в его тексте конкретный ограниченный период предоставления льготы.

Повторное оформление требуется лишь в случае изменения исходных обстоятельств, позволяющих претендовать на подобное занижение НДФЛ.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Заявление на стандартный вычет на ребенка в 2018 году бланк

Заявление на вычет на ребенка

Заявление на вычет на ребенка

Похожие публикации

Чтобы уменьшить налоговую базу по НДФЛ за счет «детских» вычетов, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.

Стандартный вычет на ребенка — заявление

Вычет по НДФЛ – это та часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Если у работника есть дети, то на каждого из них полагается вычет в определенном размере.

Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д. Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше. Обо всех этих обстоятельствах работник должен предоставить подтверждающие документы.

«Детский» вычет применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.

Работодатель не вправе применять налоговые вычеты без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник пишет заявление на вычет на ребенка.

Новые работники, имеющие детей, пишут заявление при устройстве на работу. Уже работающие на предприятии сотрудники, подают заявление на вычет на ребенка после его рождения (усыновления), то есть, когда у них возникло право на этот вид вычета.

Единой формы для такого заявления законодательство не содержит. Работник может написать его в произвольной форме, указав вид вычета, который он хочет получить, основание для этого, перечислив детей, на которых полагается вычет, и прилагаемые подтверждающие документы. Образец заявления на вычет на ребенка работодатель может разработать и сам, внеся в него все необходимые реквизиты и поля, которые работнику останется только заполнить.

Прилагаемые к заявлению документы

Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:

  • Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
  • Брачного свидетельства;
  • Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).

Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:

  • Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
  • Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.

Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:

  • Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
  • Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.

Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец

Заявление на вычет на детей по НДФЛ нужно, для оформления стандартного вычета. Вычет уменьшает доход, облагаемый налогом. Помимо заявления человек должен сдать в бухгалтерию документы, которые подтверждают его право на вычет.

Заявление на вычет на детей и другие документы

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году составляют в произвольной форме. Составить и сдать его в бухгалтерию нужно до конца текущего года. Иначе получить вычет за год он сможет только самостоятельно. Для этого придется обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и предоставить налоговикам декларацию № 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Если работник вправе получить стандартные вычеты по нескольким основаниям, он вправе подать в бухгалтерию несколько заявлений: о предоставлении вычетов на себя и на детей. Оба заявления он вправе объединить в одно.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году (образец)

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец) может выглядеть так:

Если в одном заявлении сотрудник указывает несколько вычетов, то образец заявления может выглядеть так:

Скачать бланки заполненных заявлений на вычет на детей в 2018 году вы можете по ссылкам:

Когда подают заявление на вычеты на детей в 2018 году

Стандартный налоговый вычет на детей предоставляйте после того, как получите от сотрудника копию свидетельства о рождении детей. Если ребенок родился вне России, то вычет можно оформить по документам, заверенным компетентными органами этого государства. Но нужен его построчный перевод. Заверять апостилем такие документы не требуется.

Вычет предоставляют, как правило, на детей до 18 лет. Исключение предусмотрено для тех, кто учиться по очной форме. Здесь возраст составляет 24 года. Для подтверждения права на льготу нужна справка с места обучения ребенка. Если ребенок учится за границей, справка об обучении должна быть переведена на русский язык.

Как получить вычет на детей

Если на обеспечении работника есть дети, то он вправе получать стандартные налоговые вычеты на них. Применить их можно при условии, что работник является налоговым резидентом и только к доходам, которые облагают НДФЛ по ставке 13 процентов. Исключение дивиденды. По ним его не предоставляют и этот доход на вычет на детей не уменьшают.

Вычет не зависит от того, места жительства детей. Получить его могут родители, в том числе и приемные, их супруги, усыновители, опекуны и попечители ребенка. Но только если ребенок находится у них на обеспечении. Форма и степень участия каждого из родителей в обеспечении ребенка для вычета по НДФЛ налоговым законодательством не определены. По семейному законодательству родители сами решают, где и с кем будет проживать ребенок. Однако обязанность обеспечивать ребенка не зависит от его местожительства (прописки).

Поэтому, отец, который платит алименты на отдельно проживающего ребенка, вправе получить стандартный налоговый вычет. Для этого ему достаточно представить документы, подтверждающие уплату алиментов. Платежное поручение, если алименты он платил через банк, или расписка – если наличными.

Правом на льготу могут воспользоваться и супруги родителей, если последние платят алименты на своего ребенка. Имущество, нажитое супругами в браке, является их совместной собственностью. В том числе и деньги, которые надо выплачивать в виде алиментов на содержание детей. Супруги родителей, которые платят алименты, тоже участвуют в содержании этих детей. А значит, они также имеют право и на стандартные налоговые вычеты.

Нужно ли предоставлять сотруднику стандартные налоговые вычеты на ребенка при отсутствии доходов в отдельных месяцах календарного года? Да, нужно. Накапливайте их. Если до конца года доход, облагаемый по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), все же будет выплачен, уменьшите базу для расчета НДФЛ на них.

Стандартный вычет предоставляется за каждый месяц календарного года. Право на него сохраняется и в тех месяцах, в которых у работника не было доходов. Вычеты за эти месяцы накапливаются. Они складываются с вычетом, который положен сотруднику за месяц когда он стал получать такие доходы.

Пример
Две работницы имеет по двое детей, на которых ежемесячно предоставляются стандартные вычеты в сумме 2800 ₱

С 1 ноября первая работница ушла в отпуск за свой счет, а вторая – в декретный отпуск. В декабре первой работнице начислена премия 5000 ₱ Второй в ноябре и декабре доходы не начислялись.

НДФЛ с доходов первой работницы бухгалтер рассчитал так.

С января по октябрь (10 месяцев) доход 180 000 ₱.

Доход первой работницы за год 185 000 ₱ (180 000 ₱ + 5000 ₱).

Налоговая база по НДФЛ — 151 400 ₱ (185 000 ₱ – 2800 ₱ × 12 мес.).

Сумма НДФЛ составляет 19 682 ₱ (151 400 ₱ × 13%).

Сумма налогового вычета, предоставленного первой работнице с января по октябрь, 28 000 ₱ (2800 ₱ × 10 мес.).

НДФЛ, удержанный из доходов с января по октябрь и перечисленный в бюджет, 19 760 ₱ ((180 000 ₱ – 28 000 ₱) × 13%).

Доходы в ноябре у нее отсутствовали. Положенный ей вычет за этот месяц был перенесен на декабрь. В результате на 31 декабря у работницы сложилась переплата по НДФЛ в 78 ₱ (19 760 ₱ – 19 682 ₱).

НДФЛ с доходов второй работницы за год бухгалтер рассчитал так же.

С января по октябрь (10 месяцев) ее доход 180 000 ₱

База по НДФЛ 152 000 ₱ (180 000 ₱ – 2800 ₱ × 10 мес.). НДФЛ составил 19 760 ₱ (152 000 ₱ × 13%).

В ноябре и декабре у нее не было доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов. Несмотря на это, ей полагаются вычеты за эти два месяца (5600 ₱).

Налоговая база за год 146 400 ₱ (152 000 – 5600), НДФЛ – 19 032 ₱ (146 400 ₱ × 13%). По заявлению работницы переплата 728 ₱ (19 760 – 19 032) была перечислена на ее карту.

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

Часто бухгалтерской службе предприятия при устройстве на работу физических лиц приходится решать вопрос о предоставлении работнику соответствующих вычетов на детей. Бухгалтеру организации при предоставлении налоговых вычетов на детей в 2018 году следует оформить заявление на получение налогового вычета. А то, как правильно его составить, мы рассмотрим ниже в нашей статье, и приведем готовые образцы заявлений на вычет на ребенка в 2018 году.

В статье:

  • Образцы (бланки) заявлений на вычет на детей в 2018 году
  • Перечень стандартных налоговых вычетов на детей
  • Особенности предоставления социального налогового вычета на детей

Считать НДФЛ и вычеты бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Как написать заявление на детский вычет

Прежде всего отметим, что Налоговый кодекс РФ определяет особенности и порядок предоставления налоговых вычетов на детей (льготу). В частности представляется важной информация изложенная в ст. 218 НК РФ «Стандартные налоговые вычеты» и ст. 219 «Социальные налоговые вычеты».

Статьей 218 НК РФ определен круг лиц, имеющих право на стандартные налоговые вычеты на детей, их размер и порядок получения и оформления данных вычетов. В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Правом на использование социального налогового вычета по НДФЛ, могут воспользоваться налогоплательщики-супруги при оплате обучения ребенка. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

Рассмотрим особенности оформления документов на льготу по НДФЛ на детей, а в частности и заявления на получение вычетов подробнее.

Образцы заявлений на получение стандартных налоговых вычетов на детей в 2018 году

Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ для получения данного вида вычета от работника потребуется письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен.

Отметим, что для каждой конкретной ситуации существует свой набор документов на подтверждение права на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

Например, если работник является единственным родителем, то потребуются документы, подтверждающие статус единственного родителя; если работник имеет право на двойной вычет при отказе второго родителя на получение стандартного налогового вычета, то заявление второго родителя об отказе от получения вычета, справка 2 -НДФЛ с (представляется ежемесячно) (Письмо Минфина России от 22.06.2016 N 03-04-05/36143) и другие ситуации.

Какую же информацию нужно указать в заявлении на вычет?

Заявление можно написать в произвольной форме, оно не имеет строго установленного образца. Структура данного заявления следующая:

  • адресата (кому адресовано заявление – бухгалтерия, работодатель);
  • ФИО заявителя
  • адрес, ИНН (по необходимости);
  • текст заявления (указываются конкретные обстоятельства заявителя);
  • список приложений к заявлению;
  • дата составления и подпись заявителя.

Приведем образец заявления на получение стандартных налоговых вычетов.

Представим образец заявления на предоставление вычета на ребенка при отказе второго родителя от их получения.

Приведем форму (бланк) заявления на получение стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида.

Ниже представлен образец заявления, если ребенок учится.

Еще отметим, что указанное выше заявление подается при возникновении у работника права на стандартные налоговые вычеты на детей. Новые работники, устроенные на работу чаще всего оформляют указанное заявление в момент трудоустройства.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет?

Иногда возникает вопрос о том, нужно ли данное заявление писать ежегодно. Ответ: Нет, в этом нет необходимости. При условии, если работник не утратил права на получение стандартного налогового вычета на детей, то работодатель продолжает его представлять и в последующих годах на основании старого заявления.

Если появятся новые основания для вычета (родятся новые дети), то тогда пишется другое заявление. Также новое заявление пишется, если работник пришел на новое место работы.

Образец заявления на получение социального налогового вычета на детей в 2018 году

Социальный налоговый вычет на ребенка работник может получить двумя способами:

  • у работодателя — до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по соответствующей утвержденной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • в ИФНС — заявление о подтверждении права на социальный вычет и подтверждающие документы вместе с необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи документов.( абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Читайте так же:  Как заверить доверенность организацией

В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка работодатель дает сотруднику при условии, если последний принес уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет и оформленное надлежащим образом. Далее работнику бухгалтерской службы следует сверить в уведомлении данные, а именно ИНН, паспортные данные работника, ИНН, КПП и название организации, а также год вычета. Это необходимо для того, чтобы убедиться в отсутствии неточностей и ошибок. Если все верно – работник должен написать заявление на указанный вычет, если есть недочеты – работнику необходимо будет получить новое уведомление.

Приведем образец заявления на получение социального налогового вычета на ребенка.

Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей

Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ плательщики НДФЛ в 2018 году). В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.

Особенности предоставления «детского» вычета

Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет. Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении. Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.

Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.

На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.

Вычет увеличивается в 2 раза, если лицо, на чьем содержании числится ребенок, имеет статус «единственного». Также двойной размер можно получить при добровольном отказе другого родителя от льготы. Предоставление вычета в настоящем календарном году прекращается, если суммарные выплаты сотруднику, облагаемые тринадцатью процентами, с начала января достигли 350 тыс.руб. Читайте также статью: → «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2018: плательщики, налоговые вычеты, порядок уплаты».

Необходимые документы для вычета

Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально. Документы подаются налоговому агенту. Если работодателей несколько, то выбирается один из них.

Комплект обязательной документации включает:

  • Заявление – составляется всеми претендентами на вычет;
  • Свидетельство о рождении в виде копии – обязательно на каждого ребенка, имеющегося в семье, даже в случаях, когда его возраст превысил границу, в пределах которой льгота предоставляется, или он умер. Это необходимо для определения очередности рождения тех детей, по которым заявитель желает получить «детский» вычет.

Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться:

  • Документальное подтверждение усыновления или оформления опекунства, попечительства (судебное решение);
  • Справка из образовательного учреждения в оригинале – если вычет положен на очно обучающегося возрастом до 24-х лет;
  • Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);
  • Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
  • Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;
  • Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
  • 2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте. Справку выдает предыдущий работодатель о годовых налогооблагаемых доходах. Читайте также статью: → «Для чего нужна справка 2-НДФЛ? Как заполнить бланк».

Как пишется заявление на вычет на детей

Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере. Машинописно набранный текст распечатывается. Заявление должно содержать стандартный набор реквизитов, текст формулируется в свободном виде.

Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется. Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново. Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.

Поводом для повторного написания заявления может стать рождение нового ребенка.

Бланк заявления должен содержать:

  • Реквизиты налогового агента и его представителя (название компании, должность руководителя или иного лица, его ФИО в дательном склонении);
  • Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
  • Название бумаги и ее заголовок;
  • Текст;
  • Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
  • Дата подачи заявительной бумаги;
  • Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).

Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:

  • Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
  • Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
  • Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
  • Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.

Что делать, если вычет не получен

Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет. Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение. При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.

Если работник предоставил документацию на вычет позже, то работодатель обязан провести пересчет НДФЛ с месяца, когда появилось право на льготу.

Если новорожденный появился на свет в феврале 2017 г., а документы поданы в мае 2017 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель. Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года.

Например, при рождении малыша в ноябре 2016 г. и подаче документов в мае 2017 г. работодатель должны пересчитать налог за время с января по апрель 2017 г. Чтобы вернуть НДФЛ за прошлые года, необходимо обращаться с пакетом документов в ФНС по адресу проживания. Читайте также статью: → «Возврат НДФЛ за очное и заочное обучение ребенка в 2018: пошаговая инструкция».

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?

Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.

Вопрос №2. В каких случаях заявление на вычет пишется повторно?

Если основания для получения льготы у работника не меняются, то повторно писать тому же налоговому агенту заявительную бумагу не требуется. Заявление нужно будет переписать если:

  1. Меняются основания для предоставления вычета – рождается новый ребенок;
  2. Меняется наименование налогового агента по причине реорганизации;
  3. Меняется место работы.

Вопрос №3. Если ли права на двойной вычет, если 2-го родителя лишают родительских прав?

Получить стандартную льготу может только то лицо, на чьем обеспечении числится ребенок. Если одного из родителей лишают родительских прав, то по СК РФ он автоматически теряет и право на все льготы и пособия для лиц с детьми, но от обязанности содержать ребенка и платить алименты он не освобождается. Получается, что ребенок по-прежнему числится на содержании родителя, лишенного родительских прав.

Стандартный «детский» вычет регулируется налоговым кодексом, поэтому на порядок его предоставления не распространяются положения семейного кодекса.

Двойной вычет положен тому родителю, который обладает статусом «единственный», что возможно при отсутствии 2-го родителя в силу его смерти или безвестного исчезновения, что должно подтверждаться судебным решением. Факт того, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не присваивает второму статус «единственного».

Поэтому право на двойной размер в данной ситуации отсутствует. Двойной вычет возможен, если родитель, утерявший родительские права, добровольно откажется от права на льготу и составит соответствующее заявление.

Вопрос №4. Нужно ли считать совершеннолетних детей при определении величины вычета?

На 3-го и следующих детей размер вычета повышается более, чем в 2 раза. Поэтому нужно правильно определять, каким ребенок является в семье по счету. Необходимо учитывать очередность рождения, не имеет значение, сколько лет детям, родившимся раньше, их также следует учитывать. Более того, нужно также учитывать и тех детей, которые уже умерли.

Если в семье 3 детей: первому 32 году, второму 22 года и он обучается очно в ВУЗе, третьему – 10 лет, то родители имеют право на такие вычеты:

  • На старшего – 0 руб.;
  • На среднего – 1400 руб.;
  • На младшего – 3000 руб., так как он является третьим в семье.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2018 году

Физлица, занимающиеся трудовой деятельностью по трудовому договору, при исчислении НДФЛ согласно действующих положений законодательных актов могут при определенных условиях применять налоговые вычеты, в том числе и стандартные. Чтобы получить такую льготу, например, на ребенка, нужно составить и подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году.

Кто может подать заявление на вычет

Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.

Право на оформление стандартной льготы по НДФЛ по детям предоставляется каждому родителю, опекунам или другим лицам на попечении которых находятся несовершеннолетние. При этом важным является возраст ребенка. Так, данным вычетом можно воспользоваться только в случае, если ему не исполнилось 18 лет или же 24 и он является студентом очной формы обучения в учебном заведении.

Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.

При использовании льготного вычета нужно обязательно также учитывать и сумму полученного человеком дохода. Связано это с тем, что государством закреплено ограничение по льготе которое распространяется только на доходы в пределах 350000 рублей.

Если один из супругов, у которых есть дети в настоящее время не является трудозанятым, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. При этом в пакет документов при оформлении стандартного вычета нужно включить справку с места работы супруга справку, что он не использует льготу и непосредственный отказ.

Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.

Сам работник должен следить и в случае наступления установленного возраста сообщать своему работодателю о том, что льгота у него закончилась.

В какие сроки подается заявление

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.

Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.

Скачать образец заявления на вычет

Как правильно написать заявление на получение стандартного налогового вычета на детей в 2018 году

Для указанного документа не существует специальной формы. Обычно, бухгалтер предоставляет готовый шаблон, в который сотруднику нужно записать свои данные. Если этого нет, то документ составляется как это показывает следующий образец.

В верхней части листа в его правом углу сначала записывается для кого составляется заявление — название должности руководителя, название организации, Ф.И.О. директора. Эти сведения нужно указать в дательном падеже.

Далее в этой же части листа необходимо записать кто оформляет документ — название должности и Ф.И.О. сотрудника.

Затем посередине новой строки пишется название бланка – «Заявление».

Основная часть заявления должна содержать просьбу к работодателю предоставить стандартный налоговый вычет на имеющихся детей. В тексте документа обязательно должна быть ссылка на соответствующий пункт из НК — например, «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ».

Следующим этапом в документе перечисляются все дети, на которых запрашиваются льготы. Сделать это желательно в следующем формате: «Ф.И.О ребенка, дата его рождения, сумма запрашиваемой льготы».

Далее, необходимо перечислить копии документов, который будут прикреплены к заявлению для подтверждения запрашиваемых льгот. К таким бланкам можно отнести свидетельства о рождении, документ об усыновлении либо опекунстве, документ об инвалидности и т. д.

Написание заявления завершается путем проставления даты и подписи сотрудника. Иногда также можно сделать ее расшифровку.