Земельный налог квитанция

Как заполнить квитанцию на налог (форма ПД-4) и заплатить деньги по ней, если документ не был получен из налоговой инспекции. Сроки получения квитанций.

Ряд налогов, которые должен платить человек, налоговая инспекция рассчитывает самостоятельно. Прежде всего это: транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог. Рассчитав налог инспекция составляет специальное налоговое Уведомление. В нем сумма налога, которую нужно заплатить и ее расчет. Эти Уведомления инспекция рассылает по всем плательщикам налога ежегодно. Вместе с уведомлением человек получает и платежную квитанцию на уплату налога. Это форма № ПД-4 (налог). Квитанцию по налогу можно оплатить в любом отделении любого банка. Если уведомление было выслано в ваш адрес почтой оно считается полученным по окончании рабочих 6 дней с даты отправки (пункт 4 статьи 52 Налогового кодекса).

В отношении налога на доходы инспекция квитанции не рассылает. Обычно человек должен его заплатить самостоятельно. Но если вы сдали декларацию о доходах и указали в ней налог к уплате, квитанция может быть вам выслана.

Содержание:

Квитанция на транспортный налог

Уведомление и квитанцию на оплату транспортного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса). При этом в Налоговом кодексе указано, что налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря «года, следующего за истекшим налоговым периодом» (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2017 год, самый поздний срок для его уплаты — 1 декабря 2016 года. Это правило действует для всех регионов России. Оно определено пунктом 1 статьи 363 Налогового кодекса.

Пример
Человек является плательщиком транспортного налога.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.

Ситуация 2
Налог нужно заплатить за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.
———————

Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить «забытые» Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке. Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты транспортного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Квитанция на налог на имущество

Уведомление и квитанцию на оплату налога на имущество (форма ПД-4) вы также должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (статья 52 Налогового кодекса). Крайний срок уплаты налога за предыдущий год — 1 декабря текущего года. Это установлено пунктом 1 статьи 409 Налогового кодекса. Соответственно Уведомление и квитанцию вы должны получить до 1 ноября. Это правило действует для всех регионов России.

Пример
Человек является плательщиком налога на имущество.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.

Ситуация 2
Нужно заплатить налог за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.
———————

В отношении этого налога действует тот же порядок, что и по транспортному налогу. Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить «забытые» Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке. Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты налога на имущество и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Квитанция на земельный налог

Здесь действуют общие правила. Уведомление и квитанцию на оплату земельного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса). По Налоговому кодексу налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря «года, следующего за истекшим налоговым периодом» (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2017 год, самый поздний срок для его уплаты — 1 декабря 2016 года. Это правило действует для всех регионов России. Оно установлено пунктом 1 статьи 397 Налогового кодекса.

Пример
Человек является плательщиком земельного налога.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.

Ситуация 2
Налог нужно заплатить за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.
———————

Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить «забытые» Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке. Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты земельного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Как заплатить налог по квитанции

Самый простой и оптимальный вариант — вы все бумаги получили вовремя и, соответственно, оплатили налог в срок. Однако так бывает далеко не всегда. Обычное дело — срок уплаты налога давно наступил и даже прошел, а квитанции по налогу нет. Причин может быть множество. Например, квитанция по налогу потерялась на почте или по ошибке ее выслали на чужой адрес. А долг по налогу «висит». Более того, по нему начисляется пеня. Что делать в такой ситуации? Как заплатить налог без квитанции?

Возможны два способа:

  • первый — заполнить квитанцию самостоятельно;
  • второй — сформировать квитанцию через сайт налоговой службы.

Заполняем квитанцию на оплату налога ПД-4 самостоятельно

Первое что нужно сделать — это зайти в любое отделение Сбербанка. Там вам нужно попросить квитанцию по форме № ПД-4 (налог) или № ПД-4. Вам дадут чистую квитанцию по налогу. Ее предстоит заполнить вручную. Сразу возьмите 5-6 бланков ПД-4. Правильно заполнить ее с первого раза практически никому не удается.

Есть вариант попроще. Скачайте форму ПД-4 (налог) с нашего сайта (см. прикрепленный файл). Заполните квитанцию по налогу на компьютере или распечатайте и заполните в ручную. Наша квитанция меньше, чем лист бумаги на которой вы ее печатаете. Поэтому прежде чем отдавать ее операционисту банка вырежьте ее ножницами по контуру. В прикрепленном файле есть и образец уже заполненной квитанции по налогу.

Правильно заполнить квитанцию на налог задача, скажем прямо, не из простых. Чтобы заполнить квитанцию нужно знать реквизиты платежа.

Внимание!

Налоги должны быть перечислены:

  • налог на имущество — в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости;
  • транспортный налог — в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки);
  • земельный налог — по месту нахождения земельного участка;
  • налог на доходы — в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки).

Как вы видите в отношении налога на имущество и земельного налога место вашего жительства никакого значения не имеет. Налоги перечисляются в инспекцию курирующую ту территорию, где находится недвижимость. Зачастую все перечисленные налоги перечисляют по месту жительства. Это, безусловно, возможно, если место жительства и нахождения недвижимости курируются одной и той же инспекцией. В любом другом случае — это ошибка! Поэтому платеж вам могут попросту не засчитать. После чего вы займетесь возвратом этих денег и их перечислением, но уже по новым, правильным, реквизитам.

Чтобы заполнить квитанцию по налогу ПД-4 (налог) нужно узнать и заполнить следующие реквизиты:

1. Наименование получателя платежа. Например, «Управление Федерального казначейства по г. Москве» или «Управление Федерального казначейства по Самарской области

Читайте так же:  Экспертиза красногвардейская

2. КПП — код причины постановки на учет получателя платежа. Это 9 цифр. Например, 772201001 или 631801001.

3. ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика — получателя платежа. Это 10 цифр. Например, 7722093737 или 6318000010.

4. Сокращенное наименование налогового органа. Например, «ИФНС № 22 по г. Москве» или «ИФНС по Советскому району г. Самары»

5. Код ОКТМО — код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований получателя платежа. Это от 8 до 11 цифр. Например, 45395000 или 58623410336.

6. Номер счета получателя платежа. Это 20 цифр. Например, 40101810800000010041 или 40101810200000010001

7. Наименование банка получателя платежа. Например, «Отделение 1 московского ГТУ Банка России» или «ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области»

8. БИК — банковский идентификационный код получателя платежа. Это 9 цифр. Например, 044583001 или 043601001.

9. Наименование платежа. Например, «Транспортный налог за 2016 год» или «Налог на имущество физических лиц за 2016 год»

Внимание!
Перечисленные реквизиты получателя платежа (соответствующей инспекции) вы можете узнать воспользовавшись сервисом налоговой службы «Определение реквизитов ИФНС . «.

7. КБК — код бюджетной классификации того налога, который вы перечисляете. Это 20 цифр. Например, 18210601010032000110 или 18210601020041000110 (у каждого налога он разный!)

8. Ваша фамилия, имя и отчество

9. Ваш адрес по месту постоянного жительства (постоянной прописки). Например, 109125, г. Москва, ул. Люблинская, дом 9, кв. 24

10. Ваш ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Это 12 цифр. Например, 772605134609. Если вам неизвестен ваш ИНН воспользуйтесь нашим сервисом «Узнай совй ИНН». Он находится здесь:

11. Сумма платежа (то есть сумма налога).

Далее в квитанции на оплату налога поставьте вашу личную подпись и укажите текущую дату. Образец заполненной квитанции по налогу ПД-4 (налог) смотрите в прикрепленном файле.

Ряд реквизитов, которые предусмотрены в квитанции по налогу ПД-4 (налог) при уплате налогов заполнять не обязательно. К ним относятся:

  • статус плательщика. Если банк требует указать статус плательщика пишите в этой графе цифру — 13. Она означает, что налог перечисляет «налогоплательщик — иное физическое лицо — клиент банка (владелец счета)»;
  • кор./сч.;
  • № л/с плательщика.

Внимание!

У разных налогов, пусть даже перечисляемых по форме ПД-4 через одну и ту же инспекцию, некоторые реквизиты формы могут быть разными. Например, КБК у каждого налога свой! Поэтому квитанция на транспортный налог и квитанция на имущественный налог будут различаться по заполнению.

Возникает справедливый вопрос: где взять данные для заполнения квитанции по налогу? Казалось бы ответ очевиден — в Интернете. Не тут то было. В Интернете вы их не найдете. Пока есть только единственный вариант — при личном посещении налоговой инспекции. Эти реквизиты вывешены там на информационных стендах. Причем опять же посещать нужно не абы какую инспекцию, а именно ту, через которую вы будете платить налог (то есть при уплате транспортного налога — по месту жительства собственника; при уплате налога на имущество — по месту нахождения недвижимости; при уплате налога на доходы — по месту вашего жительства).

Конечно самый оптимальный и наименее трудозатратный вариант использовать второй способ, то есть заполнить квитанцию через сайт налоговой службы.

Заполняем квитанцию на оплату налога ПД-4 через сайт ФНС

Для этого вам подойдет сервис «Заполнение платежного документа» (см. по ссылке).

В форме, предлагаемой ФНС, вам нужно указать:

  • свой ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Если вам неизвестен ваш ИНН воспользуйтесь нашим сервисом «Узнай свой ИНН»;
  • свою фамилию;
  • свое имя.

Далее вам высветиться ваша задолженность по всем налогам, которая за вами числиться. Тут же будет указана ее сумма и название налога. Далее вам достаточно выбрать одну из двух форм оплаты:

  • наличный расчет:
  • безналичный расчет.

Если вы выбрали наличный расчет:

  • поставьте галочку возле того налога, который вы собрались оплатить;
  • поставьте галочку под надписью «Сформируйте платежные документы»
  • введите в поле под этой надписью свой адрес по месту постоянной регистрации (прописки) и нажмите кнопку «Сформировать» (правый нижний угол страницы).

В результате вам «выскочат» уже заполненные квитанции по налогам формы № ПД-4 (налог). Вам нужно их распечатать и оплатить в любом отделении любого банка.

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Налог на землю распечатать квитанцию

Как заплатить налог, если не пришла квитанция

ФНС уведомляет налогоплательщиков о суммах долга не позднее чем за 30 дней до завершения сроков уплаты. То есть если для перечисления задолженности за автомобиль установлен крайний срок — 1 октября, следовательно, ИФНС должна направить платежные документы не позднее 1 сентября.

Проверить свою задолженность, а также распечатать квитанцию на оплату налогов по ИНН можно на официальном сайте ФНС. Процедура простая и не займет много времени. Потребуются ИНН, мобильный телефон и компьютер с доступом в Интернет и банковская карта. Также сформировать квитанцию на оплату налога можно через сайт «Госуслуги».

Отчётный период подошёл к концу, а квитанции на земельный налог всё ещё нет – что делать

  • Первый способ – воспользоваться полученной платёжной квитанцией и оплатить её в доступном отделении банка.
  • Второй способ – заплатить налог онлайн. На настоящее время это возможно сделать непосредственно через сайт ФНС, воспользовавшись личным кабинетом и сервисом «Заплати налоги».

Квитанция должна быть получена гражданином не позднее чем за тридцать дней до момента, когда наступит окончание срока уплаты земельного налога. В соответствии с требованиями российского налогового законодательства земельный налог должен быть оплачен не позднее 1 декабря года, который идёт за предыдущим годом. Соответственно, при оплате налога за 2017 год период, когда его можно оплатить, истечёт 1 декабря 2018 года. Соответствующий платёжный документ должен быть получен не позже 1 ноября 2018 года.

Налог на землю распечатать квитанцию

Самый простой и оптимальный вариант — вы все бумаги получили вовремя и, соответственно, оплатили налог в срок. Однако так бывает далеко не всегда. Обычное дело — срок уплаты налога давно наступил и даже прошел, а квитанции по налогу нет. Причин может быть множество. Например, квитанция по налогу потерялась на почте или по ошибке ее выслали на чужой адрес. А долг по налогу «висит». Более того, по нему начисляется пеня. Что делать в такой ситуации? Как заплатить налог без квитанции?

  • налог на имущество — в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости;
  • транспортный налог — в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки);
  • земельный налог — по месту нахождения земельного участка;
  • налог на доходы — в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки).

Причины неполучения квитанции по земельному налогу и действия плательщика в такой ситуации

  • единоразовый штраф — его размер составляет 20 и 40% от суммы долга, в зависимости от отсутствия или наличия в действиях плательщика умысла соответственно;
  • пеня — она начисляется за каждый день просрочки платежа вплоть до полного погашения долга и рассчитывается путем умножения общего количества дней неуплаты на величину налога и 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Данные меры являются наиболее распространенными и применяются в большинстве случаев. Однако в законодательстве предусмотрен еще один вид ответственности для налоговых нарушителей, а именно уголовная. Для физических лиц она устанавливается ст. 198 УК РФ и включает в себя:

Совет 1: Как оплатить налог без квитанции

Первый способ – оплатить налоги через платежный терминал Сбербанка России. Благодаря простому, понятному и удобному интерфейсу этих терминалов, провести платеж через них сможет даже человек, не подкованный и неопытный в таких вопросах. Через терминалы Сбербанка России можно оплатить любой вид налога, будь то коммунальные платежи, земельный налог, налог на имущество физических лиц, транспортный налог, пенни и штрафы. А главное, при оплате через терминал Сбербанка России не взимается комиссия с платежа, то есть, сколько денежных средств вы внесли, столько и оказалось зачислено получателю. Если вы пришли к решению оплатить налог через терминал Сбербанка России, то сделать в этом случае нужно следующее.

  • Выберите «Оплата наличными».
  • Далее со второго по 7 пункт действуйте аналогично тому, как если бы вы платили банковской картой.
  • Выберите «Внести наличные».
  • Вставьте наличные в купюроприемник. Сдачи терминал не выдает, поэтому переплата будет отнесена в счет последующей платы за данный налог.
  • Далее действуйте аналогично тому, как если бы вы платили банковской картой.
  • Как заплатить налог на землю, если не пришла квитанция

    Здесь у налогоплательщика есть два варианта: оплатить налог без квитанции или обратитесь непосредственно ФНС. Рассмотрим все возможные варианты, как оплатить налог на землю, если нет квитанции. В первую очередь, вам нужно выяснить должны ли вы платить за прошедший год обязательный сбор, есть у вас льготы, и прочие нюансы, ответить на данные вопросы могут только сотрудники уполномоченного органа.

    Читайте так же:  Лицензия касперского интернет секьюрити 2018 бесплатно

    В первую очередь, налогоплательщики должны знать, что сумма налога должна быть рассчитана специалистами Федеральной Налоговой Службы. То есть самостоятельно производить расчет не стоит постольку, поскольку реального результата вы все равно не получите. В то же время, отсутствие уведомления не свидетельствуют об освобождении вас от имущественного налогообложения. Квитанция на оплату земельного налога физ лица могла не дойти до налогоплательщика по нескольким причинам:

    Оплата налогов по ИНН: как оплатить налоги по ИНН онлайн

    После того как вы заполните данные о месте регистрации, откроется окно, в котором вам предложат оплатить выбранный налог. Причем способа оплат 2: наличный и безналичный расчет. Если вы выберите наличный расчет, то можете распечатать квитанцию и оплатить ее в банке. Если хотите оплатить банковской картой, нажимайте безналичный расчет и оплачивайте налог. Но здесь есть небольшой нюанс: онлайн-система поддерживает связь не со всеми банками.

    1. Сформировать платежный документ, необходимый для оплаты налогов (транспортный, земельный, на доходы физических лиц и т. д.).
    2. Сформировать все квитанции по имеющимся задолженностям.
    3. Оплатить налоги безналичным способом через банки, которые заключили соответствующие соглашения с ФНС, или же наличным способом в любой другой кредитной организации.

    Поиск и — оплата задол — жен — ностей по — налогам

    Оплатить налоги является прямой обязанностью каждого совершеннолетнего гражданина РФ, обремененного недвижимостью и работой. Современный ритм жизни вынуждает людей правильно расставлять приоритеты в том, как провести свободное время. Например, осуществить оплату налогов быстро.

    Раньше нужно было обращаться в ближайшее отделение налоговой инспекции, уточнять в ней информацию относительно размеров и порядка оплаты налогов или же делать запрос при помощи заказного письма. Это отнимало большое количество времени и, в частности, именно поэтому многие налогоплательщики несвоевременно погашали задолженности. Но сегодня, благодаря появлению онлайн-сервиса «Оплата Госуслуг», оплатить налоги онлайн по ИНН можно буквально за несколько минут.

    Как узнать и оплатить земельный налог

    1. В ближайшем отделении Федеральной налоговой службы при наличии документа, удостоверяющего личность;
    2. На официальном сайте налоговой инспекции по адресу nalog.ru (необходима авторизация, логином является ваш ИНН, за паролем нужно обращаться в инспекцию. Альтернативные способы авторизации – через подтвержденную учетную запись на Госуслугах или через электронную подпись);
    3. В одном из многофункциональных центров с паспортом и ИНН;
    4. На портале Госуслуги в разделе «Налоги и финансы»;
    5. Через систему Яндекс деньги по индивидуальному идентификационному номеру;
    6. В личном кабинете своего банка (предоставляется не всеми организациями).

    Помимо сбербанка вы можете оплатить задолженность через сервисы Госуслуг и nalog.ru. После формирования квитанции на каждом из этих сайтов вам будет предложено несколько платежных систем (в том числе банковских). На сайте Яндекс деньги можно оплатить налоги сразу со своего лицевого счета.

    Как оплатить налог на землю по квитанции

    Если вы уже привыкли осуществлять платежи за коммунальные или иные услуги почтой, то для вас привычнее всего будет взять дополнительную квитанцию об оплате земельного налога, приложить её к другим, запланированным по квитанциям платежам и осуществить все расчёты по ним совместно.

    1. Войти в меню через централизованный сервис.
    2. Пройти по цепочке: «Платежи и переводы» — «все платежи и переводы» — «Федеральная налоговая служба».
    3. Введите готовые данные из своей квитанции или заполните её сами.
    4. Произведите платёж, с вашей платёжной карты Сбербанка России.

    Как оплатить земельный налог?

    В соответствии с российским законодательством, земельные участки граждан облагаются налогом. Оплачивают его как физические, так и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели. При этом ИП и юридические лица обязаны рассчитывать налоговую базу самостоятельно.

    Требования законодательства в этой сфере постоянно подвергаются изменениям. Поэтому необходимо отслеживать все нововведения, чтобы разбираться в тонкостях данного вида обязательных платежей.

    Все владельцы предприятий и частных домов, использующие для ведения хозяйственной деятельности землю, обязаны вносить за нее налог. При этом данные виды пошлин не распространяются на заповедники, леса, парки, территории расположения государственных предприятий.

    Юридические лица и ИП вправе не оплачивать взносы в том случае, если земельные участки были переданы им в пользование на безвозмездной основе, на строго определенный промежуток времени.

    Для отдельных категорий физических и юридических лиц, являющихся собственниками земли, предусмотрены льготы по налогу.

    31 глава Налогового кодекса РФ содержит основные положения по уплате взносов ‒ сроки, порядок расчета налогооблагаемой базы и другие сведения.

    Согласно последним правкам, внесенным в налоговое законодательство, на 2018 год основанием для исчисления налоговой базы является стоимость недвижимого имущества за последние пять лет.

    Сроки уплаты налога дополнительно могут регулироваться нормативными актами властей, которые контролируют территории расположения земельного надела.

    Оплата земельного налога

    Обязанность внесения взносов за земельные участки предусмотрена в соответствии с 387 статьей НК РФ. Граждане обязаны совершать отчисления в полном объеме и в установленные сроки, в противном случае к ним может быть применена ответственность.

    Налог на земельные наделы пополняет бюджет РФ. Отличительной особенностью данного вида взносов является варьирование налоговых сумм для земель, в зависимости от их месторасположения и эффективности. Более презентабельные наделы облагаются более крупными суммами для граждан.

    Физические лица

    Собственники ‒ физические лица оплачивают земельный налог из личных средств. От внесения взносов освобождаются лишь пользователи земли, которые являются ее арендаторами.

    Проверить свою задолженность физические лица могут на официальном сайте ФНС.

    Юридические лица

    Для юридических лиц в некоторых случаях действуют авансовые платежи. Это означает, что они могут вносить необходимые суммы частями.

    Отдельные муниципалитеты, принимая постановление о введении авансовых платежей, предполагают, что этот шаг составит дополнительное удобство для налогоплательщиков. Ведь в этом случае суммы к оплате получаются менее существенными.

    Для индивидуальных предпринимателей порядок расчета и перечисления налога на землю точно такой же, как и для юридических лиц.

    Предприниматели, как и другие категории плательщиков, могут вносить средства в большем объеме, чем нужно. В таком случае лишняя сумма используется для оплаты будущего отчетного периода.

    Размер налога на земельные наделы устанавливается на основании кадастровой оценочной стоимости одного кв. метра надела. Для составления налоговой базы требуется перемножить площадь на налоговую ставку.

    Пример: Стоимость 1 кв. метра земли в МО составляет 18200 рублей. Размер участка ‒ 500 кв. метров.

    Участок использует физическое лицо для садоводства, поэтому налоговая ставка равна 0,3%:

    • Налоговая база составит: 18200 × 500 = 9100000 рублей.
    • Сумма налога составит: 9100000 × 0,003 = 27300 рублей.

    Налоговая ставка

    Налоговая ставка зависит от того, с какими целями будет использована земля. Для физических лиц ставки таковы:

    • 0,3% для земель, приобретенных с целью ведения сельского хозяйства и садоводства;
    • 1,5% для всех прочих наделов.

    Для юридических лиц и ИП действуют следующие ставки:

    • 0,3% для земель, приобретенных под целевое использование для ведения коммерческой деятельности;
    • 1,5% для всех прочих категорий земель.

    Пример № 1: Компания «А» эксплуатирует землю для выращивания овощей с целью последующей их реализации на рынке. Садоводство является целевым использованием, поэтому ставка по налогу составит 0,3%.

    Пример № 2: Организация «Б» занимается грузоперевозками. Для паркинга автотранспорта она эксплуатирует небольшой арендованный участок земли. Поскольку здесь выявляется нецелевое использование, ставка по налогу составит 1,5%.

    Получение квитанции

    Налоговые органы присылают физическим лицам квитанции, в которых указаны рассчитанные суммы к оплате. Правдоподобность этих цифр граждане могут, в случае необходимости, перепроверить самостоятельно.

    В квитанциях для физических лиц указывается вся необходимая информация для совершения платежа, в том числе, сроки и реквизиты. Гражданам необходимо лишь оплатить налог по квитанции. В предъявлении данной бумаги после оплаты каким-либо органам нет необходимости. Однако ее стоит оставить на хранение.

    Срок подачи декларации и уплаты

    Налоговая инспекция за один месяц до начала периода выплат присылает налогоплательщикам соответствующее уведомление.

    Срок оплаты земельного налога различен для физических и юридических лиц. Так, юридические лица обязаны вносить средства не позднее 28 февраля следующего года. Физические же лица должны проводить платеж по квитанции до 1 ноября следующего года.

    Дата внесения платежа не может быть ранее срока подачи декларации в Налоговую инспекцию. Подавать ее должны только юридические лица в срок до 1 февраля.

    Своевременная оплата налога позволит избежать начисления пени в случае просрочки и других неприятных последствий.

    На данный момент оплатить взносы можно в отделениях банков, которые заключили договор с ФНС, через интернет-банкинг, системы электронных платежей и некоторыми другими способами.

    Оплата налога через интернет имеет массу преимуществ. Основное из них ‒ экономия времени налогоплательщика, ведь перевод можно совершить, не покидая пределы квартиры. Кроме того, отсутствует необходимость простоя в очередях.

    Оплату через интернет можно внести с банковской карточки или электронных денег. Регулярно появляются новые сервисы, готовые предоставить услугу по приему платежей по земельному налогу.

    Совершая платеж через интернет, необходимо быть внимательным: тщательно проверять правильность введения реквизитов и дополнительной информации.

    Как начисляется земельный налог физических лиц? Смотрите тут.

    Граждане, зарегистрированные на портале Госуслуги, имеют возможность оплатить земельный налог в системе:

    • Необходимо перейти на сайт Госуслуги и зайти в личный кабинет.
    • На главной странице выбрать пункт «Налоговая задолженность». Нажать на кнопку «Получить услугу».
    • Ввести ФИО налогоплательщика и ИНН, затем нажать на кнопку «Найти задолженность».
    • Выбрать способ оплаты ‒ на сайте, и внести средства одним из предложенных способов.
    Читайте так же:  Взыскание долгов подходы

    Сбербанк Онлайн

    Оплата земельного налога через систему «Сбербанк-Онлайн» доступна всем клиентам указанного банка:

    • Необходимо авторизоваться в системе «Сбербанк-Онлайн» с помощью логина и пароля.
    • Перейти на вкладку «Платежи и переводы».
    • Выбрать из предложенного перечня ФНС, после чего откроется доступ к онлайн-оплате.
    • Нажать на кнопку с поиском налогов.
    • Из списка выбрать земельный налог.
    • Ввести индекс документа, затем заполнить открывшуюся форму.
    • Нажать на кнопку оплаты и подтвердить перевод с помощью пароля по СМС. Суммы перевода до 100 тыс. руб. не требуют подтверждения в Контактном центре Сбербанка. Средства будут переведены в течение суток, а после подтверждения платежа появится печать «Исполнено».

    Один из наиболее популярных способов внесения платежа ‒ использование сайта ФНС:

    1. Необходимо перейти на сайт Налоговой службы.
    2. Начать заполнение данных о платеже с выбора вида ‒ земельный налог.
    3. Указать тип платежа ‒ налог или пени.
    4. Внести сумму перевода.
    5. Ввести адрес объекта налогообложения и дополнительную информацию.
    6. Ввести реквизиты налогоплательщика.
    7. Указать способ оплаты ‒ безналичный перевод.
    8. Совершить платеж с банковской карты.

    Граждане, которые пользуются электронными деньгами, могут осуществить перевод с помощью официального сайта, либо мобильного приложения Яндекс.Деньги:

    1. Необходимо перейти на официальный сайт Яндекс.Деньги.
    2. Перейти на вкладку «Оплата услуг».
    3. Выбрать раздел «Налоги».
    4. Указать тип поиска ‒ по ИНН, либо по индексу документа.
    5. Нажать на кнопку «Проверить». Сервис осуществит поиск задолженности, и, если она будет обнаружена, предложит внести платеж.
    6. Нажать на кнопку «Заплатить».
    7. В открывшемся окне ввести реквизиты налогоплательщика, после чего подтвердить информацию.
    8. Указать вариант оплаты ‒ с банковской карты, либо со счета Яндекс.Деньги.
    9. Нажать «Заплатить». Сервис проведет платеж и вышлет гражданину квитанцию об оплате.

    У кого есть льготы?

    По земельному налогу предусмотрены следующие виды льгот:

    • получение вычета;
    • полное освобождение от платежа.

    Полностью освобождаются от уплаты налога следующие организации:

    • Заведения исполнительной власти.
    • Религиозные учреждения.
    • Фирмы, занимающиеся ремонтированием дорог общего пользования.
    • Промысловые учреждения.
    • Общества инвалидов и их представители.
    • Судостроительные организации.
    • Резиденты с наделами в экономической зоне.

    Из физических лиц на 2018 год полностью освобождаются от необходимости уплаты взносов лица, живущие на территории Крайнего Севера. Перечень льготников постоянно пополняется новыми категориями.

    Платят ли пенсионеры?

    Налоговое законодательство обязывает пенсионеров оплачивать налог на землю. При этом до 1.01.1999 данная категория была освобождена от выплат. Согласно принятым правилам, местные власти вправе устанавливать льготы для пенсионеров.

    Поэтому решение вопроса о снижении или снятии выплат с пенсионеров полностью зависит от места нахождения земельного надела.

    К примеру, в г. Королев (Московская область) пенсионеры могут оплачивать взносы со скидкой в 50% при условии того, что площади принадлежащих им участков менее 1200 кв. метров.

    Кто подает налоговую декларацию по земельному налогу? Информация здесь.

    Положена ли льгота по земельному налогу инвалидам 2 группы? Подробности в этой статье.

    Ответственность за просрочку

    Ответственность за просрочку платежа, неуплату или частичную неуплату налога предусмотрена 122 статьей НК РФ. Она предполагает начисление пени и штрафов.

    Юридические лица могут быть оштрафованы только после проведения камеральной проверки Налоговой инспекцией.

    Сумма штрафа рассчитывается на основании данных из налоговой декларации юридического лица (ИП), либо сведений ФНС:

    • штраф составляет 20% от непогашенной задолженности для организаций, оплативших налог не полностью;
    • штраф составляет 40% от налога для компаний, умышленно не перечисливших налог.

    Дополнительная мера наказания для юридических лиц ‒ заморозка их денежных счетов по истечению десяти дней после последней даты уплаты. Также налоговые органы могут приостановить денежные переводы предпринимателя или организации.

    Если штраф в отношении неплательщиков применяется единожды, то пеня начисляется за каждый день просрочки. Ее величина для физических и юридических лиц составляет 1/300 от ставки рефинансирования.

    На видео об оплате земельного налога

    Как заплатить налог на землю, если не пришла квитанция

    Земельный налог уплачивается со всех видов участков, независимо от категории. Это обязанность каждого субъекта, будь то частное лицо или крупная компания. Законодательно установлен предельный период, до которого нужно оплачивать земельный налог.

    Налогоплательщик обязан оплатить за участок денежные средства до 1 декабря каждого года. Если гражданин этого не сделает, то сформируется просрочка, которая чревата штрафами. Стандартная процедура уплаты за земельный налог на участок заключается в получении налогоплательщиком квитанции и перечислении денег на основании указанного документа.

    Однако нередки ситуации, когда такие квитанции на земельный налог не поступают от налоговых органов. Это может быть связано со сбоем в компьютерной программе, ошибкой соответствующего сотрудника и другими обстоятельствами.

    Почему не пришла квитанция на земельный налог?

    Причин, по которым квитанция на земельный налог не получена налогоплательщиком, может быть немало. Зачастую, налоговые органы не получают актуальных сведений о принадлежности земли тем или иным собственникам. Соответственно, они не располагают сведениями о субъектах, которым необходимо направлять уведомления.

    Кроме того, уведомления могут не направляться по техническим причинам или вследствие халатности сотрудников службы. Независимо от конкретной причины неполучения уведомления об уплате сбора на землю, собственник или арендатор участка не освобождается от своей обязанности оплатить земельный сбор.

    Что делать, если не пришла квитанция на налог на землю?

    Вопрос, что делать, если не пришла квитанция на налог на землю, нередко встречается в налоговой практике. Выше указано, что отсутствие уведомления не является основанием для освобождения лица от необходимости оплатить такой сбор. Неполучение уведомления не означает переноса времени уплаты на иной период. Оплатить сбор придется в любом случае и именно в установленный налоговым законодательством срок, то есть до начала декабря.

    Порядок действий налогоплательщика при неполучении уведомления на земельный участок должен быть следующим:

    • Необходимо обратиться в фискальный орган и сообщить о том, что им не получена квитанция на земельный налог за соответствующий период;
    • При этом налогоплательщик обязан сообщить об имеющемся в пользовании или собственности участке, за который он и не получил платежный документ;
    • Вместе с информированием инспекции о наличии земли, за которую не пришел документ по уплате сбора, нужно представить и бумаги, связанные с использованием земли. Это может быть договор аренды или свидетельство о получении права владения на объект.

    Таким образом, закон определяет процедуру, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно принимать меры по уплате сбора, если не получил платежный документ.

    Более того, законодательство содержит несколько норм, закрепляющих ответственность недобросовестных лиц. Их следует указать более подробно:

    • Не сообщение о наличии объекта при неполучении квитанции на земельный налог образует состав правонарушения. При выявлении такого факта, плательщик будет привлечен к ответственности и обязан будет заплатить штраф в сумме 20% от объема неуплаченного сбора;
    • Помимо указанного штрафа, в отношении налогоплательщика начнет начисляться пеня. Она накапливается за каждый день просрочки по уплате пошлины за землю. Ее размер определяется суммой задолженности и зависит от величины ставки рефинансирования на текущий момент.

    Поэтому, налогоплательщику не удастся избежать необходимости перечислять денежные средства за участок или оттянуть время перечисления. Вместо экономии плательщик вынужден будет оплачивать крупные штрафы и погашать задолженность вместе с пеней.

    Как узнать сумму земельного налога, если не пришла квитанция?

    Если не пришла квитанция на оплату земельного налога, осуществить выплату денежных средств все равно придется. Но в такой ситуации, на первое место выходит размер платежа. Ведь без платежного документа, велика вероятность совершения ошибки. Рассчитывать самостоятельно размер платежа не следует.

    Поэтому, необходимо воспользоваться помощью сотрудников инспекции. К ним в любом случае необходимо обращаться и сообщать о наличии земли с предоставлением правоустанавливающих документов. Соответственно, принятая информация будет обработана и в зависимости от размера используемого участка будет рассчитана конкретная сумма сбора, подлежащая перечислению в бюджет.

    Именно такие действия и следует совершить, в случае, если не пришла квитанция на земельный налог. Даже если сумма не будет рассчитана до 1 декабря, то не зачисление платежа произойдет не по вине плательщика. Это даст возможность избежать привлечения к ответственности.

    Как оплатить налог на землю, если не пришла квитанция?

    Если по какой — либо причине не пришла квитанция на земельный налог, в такой ситуации, следует обращаться к сотрудникам налоговой инспекции. При получении сведения об участке, они сформируют платеж и рассчитают сумму. Соответственно, от них и нужно требовать уведомления на перечисление. Если помощи не будет или она будет оказана с опозданием, то оснований для привлечения к ответственности и расчету пени, не будет.

    В случае, если по какой — либо причине владельцу участка земли не пришла квитанция на земельный сбор, то оставлять без внимания данный вопрос не следует. По закону подобная ситуация не освобождает гражданина от прямых обязанностей. Поэтому рекомендуется ознакомиться с порядком действия в подобной ситуации.