Статья 1722 ук рф

Статья 172.2 УК РФ: новый вид мошенничества или самостоятельный состав преступления?

Пивоварова А.В.,
ОмЮА

Федеральным законом от 30 марта 2016 г. № 78-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» Уголовный кодекс был дополнен ст. 172.2, предусматривающей наказание за организацию финансовой пирамиды. Как же действуют эти «финансовые пирамиды»?

Этап 1. Организатор привлекает первых 4 участников вложить 100 долларов, пообещав, что за каждого приведенного новичка, они получат по 25 долларов.

Этап 2. Каждый из 4 участников приводит по 4 человека, которые в свою очередь вкладывают по 100 долларов и также за каждого новичка должны будут получить по 25.

Этап 3. Каждый из 16 участников, вошедших в проект на 2 этапе, приводит по 4 новичка

В том же году нормой о наказании за создание и рекламу финансовых пирамид дополнен Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (ст. 14.62). Составы уголовного и административного правонарушений сформулированы одинаково, различия касаются только суммы привлеченных средств. Также в административном порядке наказуема реклама финансовых пирамид и призывы к участию в них.

В теории есть точка зрения, что норма Уголовного Кодекса Российской Федерации о финансовых пирамидах является новым видом мошенничества. Однако, например, апелляционная коллегия судей Свердловского облсуда отказала в удовлетворении жалобы адвокатов известного уральского трейдера Алексея Калиниченко, просивших заменить ему обвинение в мошенничестве (ст. 159 УК РФ) на более мягкий состав преступления — организацию деятельности по привлечению денежных средств (ст. 172.2 УК РФ). Как пояснила адвокат Алексея Калиниченко: «Ранее статьи, описывающей деятельность финансовых пирамид, в законодательстве не было. Всех судили за мошенничество. Учитывая, что в УК есть статья об обратной силе уголовного закона, моему доверителю должно быть смягчено наказание. Санкции новой статьи предусматривают максимум шесть лет заключения, которые он уже фактически отсидел»,— пояснила госпожа Печенкина. По ее словам, защита намерена обжаловать решение суда в Президиуме облсуда.

Новая норма перегружена языковыми единицами и состоит из 88 слов. В ч. 1 ст. 172.2 УК РФ указано на отсутствие инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности.

Законодательного определения инвестиционной деятельности в действующем ГК РФ не известно. Есть только определение предпринимательской деятельности. Тогда возникает еще вопрос: что понимать под иной деятельностью? Что понимать под организацией деятельности?

Законодатель так же не дал четкого определения понятию «объём». Математическому исчислению данное определение в рамках нормы не поддается. Чтобы зафиксировать объем, сопоставимый с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, необходимо ждать, когда развалиться пирамида. При таком подходе возникает следующий вопрос: а если пирамида состоит только из двух потерпевших?

Подходя к завершению, я бы хотела сказать, что для данной нормы требуется разъяснение высшей судебной инстанции, а иначе она рискует перейти в статус «мертвой нормы».

Статья 1722 ук рф

  • Автострахование
  • Жилищные споры
  • Земельные споры
  • Административное право
  • Участие в долевом строительстве
  • Семейные споры
  • Гражданское право, ГК РФ
  • Защита прав потребителей
  • Трудовые споры, пенсии
  • Главная
  • Статья 172.2 УК РФ. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества

Уголовный кодекс РФ в последней редакции:

Статья 172.2 УК РФ. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества

1. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере, при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц при отсутствии инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, —

наказывается штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, сопряженное с привлечением денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере до одного миллиона пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.

Вернуться к оглавлению : Уголовный кодекс РФ в последней редакции

Путин ужесточил наказание за «финансовые пирамиды»

Президент РФ Владимир Путин утвердил введение уголовной ответственности за организацию «финансовых пирамид».

Владимир Путин подписал Федеральный закон «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации». Документ опубликован в среду на официальном портале правовой информации.

Поправки по ужесточению наказания за «финансовые пирамиды» были приняты Государственной думой РФ 15 марта и одобрены Советом Федерации 23 марта.

В законодательстве впервые появилась отдельная статья для организаторов финансовых пирамид, до этого они обычно проходили по статье «Мошенничество». Теперь Уголовный кодекс РФ дополнился новой статьей 1722, которая предусматривает наказание за создание финансовой пирамиды.

В рамках принятых изменений за привлечение средств в крупном размере (более 1,5 млн руб.) предусматривается штраф до 1 млн руб. или принудительные работы на срок до 4 лет, либо лишение свободы на тот же срок. За привлечение средств в особо крупном размере (более 6 млн руб.) организаторам «финансовой пирамиды» предусмотрено более жесткое наказание: штраф до 1,5 млн руб., принудительные работы на срок до 5 лет либо лишение свободы на срок до 6 лет.

По данным МВФ России, выявленный объем ущерба от деятельности финансовых пирамид в России в 2015 г. превысил 22 млрд руб. Об этом в январе текущего года сообщил заместитель начальника следственного департамента МВД России Олег Даньшин:

«Ущерб, которые причинили данные преступления физическим, юридическим лицам, в основном гражданам, которые вкладывали свои денежные средства в эти пирамиды, составил более 22,3 млрд рублей. Это огромная цифра, ее можно сравнивать с бюджетами отдельных субъектов РФ».

Уголовный кодекс Российской Федерации дополнен статьей 172.2 «Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества»

Федеральным законом от 30.03.2016 № 78-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» Уголовный кодекс Российской Федерации дополнен статьей об уголовной ответственности за организацию деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества.

Уголовная ответственность предусмотрена за организацию деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере, при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц при отсутствии инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества (ч. 1 ст. 172.2 УК РФ).

За совершение указанного преступления санкцией ч. 1 ст. 172.2 УК РФ предусмотрено наказание до 4 лет лишения свободы с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

В случае совершения деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 172 УК РФ с привлечением денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в особо крупном размере, возможно назначение наказания в виде лишения свободы на срок до шести лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.

Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 172.2 УК РФ)

Общественная опасность рассматриваемого преступления заключается в том, что организация деятельности по незаконному привлечению денежных средств или иного имущества физических лиц (так называемых «финансовых пирамид») оказывает негативное влияние на кредитно- денежную систему и финансовый рынок в стране и влечет потерю денежных средств большой части населения. В результате деятельность «финансовых пирамид» порождает негативные экономические, социально-психологические и моральные последствия, подрывает доверие граждан к финансовым институтам. До середины 1990-х гг. в России действовали такие известные финансовые пирамиды, как АОЗТ «Русский дом Селенга», АООТ «МММ», ТОО «Инвестиционная компания “Хопер-Инвест”», компания «Властилина», банк «Чара», корпорация «Интвей», негосударственный региональный пенсионный фонд «Север» и др. По оценкам экспертов, ущерб от их деятельности исчислялся в триллионах неденоминированных рублей.

Основной непосредственный объект — установленный законодательством РФ порядок деятельности коммерческих и некоммерческих организаций по привлечению денежных средств или иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц.

Предмет преступления — денежные средства и (или) иное имущество физических лиц и (или) юридических лиц, привлекаемые в целях выплаты дохода и (или) предоставления иной выгоды обладателям этих средств (имущества).

Согласно ст. 835 ГК РФ право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, наступают правовые последствия, предусмотренные ст. 168 и п. 2 ст. 835 ГК РФ.

Читайте так же:  Повышение осаго в апреле 2018 года

Обязательным признаком предмета преступления является привлечение денежных средств граждан и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере. Согласно примечанию 1 к ст. 170.2 УК РФ деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма привлеченных денежных средств (стоимость иного имущества) превышает 2 250000 руб. При осуществлении указанных действий в простом размере наступает административная ответственность по ст. 14.62 КоАП РФ.

Объективная сторона преступления выражается в организации деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере, при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц при отсутствии инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества.

Порядок привлечения денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц при осуществлении инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности регламентируется гражданским законодательством, а также законодательством о предпринимательской, банковской, инвестиционной и иной деятельности [1] .

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» основными способами привлечения денежных средств физических лиц и (или) юридических лиц кредитными организациями (банками и небанковскими кредитными организациями) являются следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; привлечение денежных средств путем эмиссии облигаций, векселей и других ценных бумаг и др. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном указанным Законом (за исключением случаев, установленных банковским законодательством). Лицензия на осуществление банковских операций выдается кредитной организации после ее государственной регистрации в порядке, установленном указанным Законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России. Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Байком России (ст. 12, 13 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1).

Незаконной признается организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере при которой: а) выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц; б) при отсутствии инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества.

Распространенными способами незаконного привлечения денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц является: заключение разного рода договоров (инвестирования, о совместной деятельности, займа и т.п.); продажа акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным; привлечение денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других прав, предусмотренных ГК РФ, и др.

Состав преступления, предусмотренный ст. 172.2 УК РФ, формальный — оно является оконченным в момент совершения указанного в законе действия.

С субъективной стороны преступление характеризуется прямым умыслом. Субъект сознает, что организует деятельность по незаконному привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере (при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц) и желает совершить эти действия. При этом сознанием виновного охватывается отсутствие инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества. Мотивы преступления могут быть любыми, чаще всего корысть, выражающаяся в стремлении получить незаконную выгоду в результате указанных действий.

При наличии умысла виновного на незаконное безвозмездное завладение привлекаемыми денежными средствами и (или) иным имуществом физических лиц и (или) юридических лиц его действия образуют состав мошенничества (ст. 159 УК РФ).

Субъект общий — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Чаще всего это лица, выполняющие в коммерческой или иной организации управленческие и иные функции, уполномоченное в соответствии с уставными документами на привлечение денежных средств физических лиц и (или) юридических лиц (руководители организации, ее учредители). Иные лица, участвующие в незаконном привлечении денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц, при наличии соответствующих признаков несут ответственность как соучастники преступления.

В ч. 2 ст. 172.2 УК РФ установлена более строгая ответственность за то же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно в особо крупном размере (согласно примечанию к ст. 170.2 УК таковой признается сумма привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, превышающая 9 млн руб.).

  • [1] См. ст. 819—821, 824—885 ГК РФ, Федеральные законы от 10.07.2002 № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О банке развития», от 25.02.1999№ 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемойв форме капитальных вложений», от 30.12.2004 № 215-ФЗ «О жилищных накопительныхкооперативах» и др.

Федеральные законы и подзаконные акты дают определения и раскрывают содержание деятельности указанных в ст. 1721 УК РФ организаций.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Страховщики — страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг (юридическое лицо) — брокер, дилер, регистратор, депозитарий.

Негосударственный пенсионный фонд — организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование.

Управляющая компания — юридическое лицо осуществляющее управление имуществом инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда по договору доверительного управления.

Инвестиционный фонд — находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляются управляющей компанией исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления.

Паевой инвестиционный фонд — обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией.

Клиринговая организация — клиринговая организация — юридическое лицо, имеющее право осуществлять клиринговую деятельность на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности.

Основу деятельности организации составляет определение подлежащих исполнению обязательств, возникших из договоров, в том числе в результате осуществления неттинга (зачета, взаимозачета) обязательств, и подготовка документов (информации), являющихся основанием прекращения и (или) исполнения таких обязательств.

Кредитный потребительский кооператив — добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).

Микрофинансовая организация — юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций.

Общество взаимного страхования — некоммерческая организация, осуществляющая страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов.

Акционерный инвестиционный фонд — акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты и фирменное наименование которого содержит слова «акционерный инвестиционный фонд» или «инвестиционный фонд».

Организатор торговли — хозяйственное общество, созданное в соответствии с законодательством РФ.

Объективная сторона преступления проявляется в следующих альтернативных действиях: 1) внесение недостоверных или неполных сведений в документы, регистры бухгалтерского учета, отчетность; 2) подтверждение достоверности сведений; 3) представление недостоверных или неполных сведений в Банк России; 4) публикация недостоверных или неполных сведений; 5) раскрытие сведений, которые недостоверны либо неполны.

Внесение в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) неполных или недостоверных сведений. Недостоверные сведения, т.е. сведения несоответствующие действительности могут быть внесены в первичные учетные документы. В ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» указано, что «каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок». Такие сведения могут содержаться и в регистрах.

Регистры представляют собой систематизированное отражение сведений содержащихся в первичных документах. Статья 10 Закона говорит, что «не допускаются пропуски или изъятия при регистрации объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета, регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета». Помимо указанных документов недостоверные сведения могут содержаться в финансовой отчетности, которая представляет собой информацию о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными законом (ст. 3 Закона). Сведения в указанных документах могут быть не только недостоверными, но и неполными, т.е. иметь пропуски о существенных фактах хозяйственной деятельности, обязательность отражения которых требуется по закону.

Читайте так же:  Как оформить комнату на годик девочке

Уголовный закон определяет содержание сведений. Это сведения о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации.

О необходимости распространять, предоставлять или раскрывать достоверную информацию указывается в различных нормативных актах, прежде всего в федеральных законах. Такое требование, например, содержит Федеральный закон от 29.11.2001 № 156 «Об инвестиционных фондах».

Подтверждение достоверности сведений. В ст. 25 Федерального закона «О клиринге и клиринговой деятельности и центральнмо контрагенте» содержится требование подтверждать достоверность сведений о финансовой (бухгалтерской отчетности) за последний отчетный год в случае получения лицензии на занятие такой деятельностью.

Представление сведений в Банк России. Кредитные организации, например, представляют в Банк России сведения о финансовом положении в соответствии с указанием Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации».

Публикация или раскрытие сведений в порядке, установленном законодательством РФ. Согласно ст. 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» под «раскрытием информации (на рынке ценных бумаг) понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение».

В целях экономии материала нами приведены лишь отдельные примеры требований нарушаемых субъектами хозяйственной деятельности.

Преступление имеет формальный состав, во всех его оно проявлениях является оконченным с момента совершения отмеченных действий или бездействия.

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле. Виновное лицо сознает, что намеренно искажает, представляет, публикует или раскрывает сведения, не соответствующие действительности либо совершает те же действия в отношении неполных сведений. Преступление совершается с определенной целью — для сокрытия предусмотренных законодательством РФ признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.

Субъект преступления специальный, достигший возраста 16 лет. Это главный бухгалтер (бухгалтер) и руководитель организации (директор, генеральный директор), иное лицо, обладающее управленческими функциями и наделенное правами действовать от имени юридического лица. Обязанности ведения бухгалтерского учета могут быть возложены на иное должностное лицо организации. Это может быть доверительный управляющий — индивидуальный предприниматель.

Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 172 [1] [2] )

Уголовная ответственность за преступление введена Федеральным законом от 30.03.2016 № 78-ФЗ. Этому предшествовала довольно длительная практика борьбы правоохранительных органов с «финансовыми пирамидами» 1 . В России начало деятельности по привлечению денежных средств положила компания, созданная С. Мавроди. До 1 февраля 1994 г. компания вела только финансовую и торговую деятельность. С 1994 г. традиционно рассматривалась как классическая и крупнейшая в истории России «финансовая пирамида». По разным оценкам, в ее деятельности участвовало 10—15 млн вкладчиков [2] . В 1990-е гг. в России процветали и другие «финансовые пирамиды»: «Хопер-Инвест», «Чара», «Властелина». Несмотря на то что пик создания и функционирования таких пирамид в России прошел, они по-прежнему продолжают существовать, прибегая зачастую к мерам по сокрытию (маскировке) истинной природы своей деятельности [4] .

Ренессанс деятельности «финансовых пирамид» относят к 2007— 2008 гг. По оценкам исследователей [5] , в 2014 г. на территории страны действовало более 160 таких организаций обладающих признаками финансовых пирамид, с количеством участников превышающих 9 тыс. чел., и суммой ущерба около 1,7 млрд руб.

Таким образом, можно заключить, что общественная опасность преступления выражается в подрыве стабильности финансовой системы государства, угрозе утраты физическими и юридическими лицами значительных сумм денежных средств, росте социальной напряженности.

Объектом преступления являются общественные отношения, в основе которых лежит получение дохода от использования денежных средств и иного имущества от законной инвестиционной, предпринимательской и иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества. Дополнительным непосредственным объектом преступления являются имущественные отношения, собственность граждан и юридических лиц.

Предметом преступления является имущество, принадлежащее физическим и юридическим лицам. Под имуществом понимаются денежные средства и иное имущество. Денежные средства могут привлекаться в национальной валюте или валюте иностранного государства. Юридического определения имущества в российском законодательстве не содержится.

Статья 128 ГК РФ называет виды объектов гражданских прав следующим образом: вещи, включая деньги и ценные бумаги; иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Из указанной статьи следует, что понятием «имущества» в самом широком смысле охватываются вещи, имущественные права и соответствующие им имущественные обязанности. Практика существования «финансовых пирамид» позволяет сказать, что основным видом имущества, привлекаемого ими, являются денежные средства в валюте того государства, где они находятся.

Объективная сторона преступления предусматривает организацию деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц в крупном размере. По смыслу закона такая деятельность не является инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельностью, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества. В диспозиции статьи указывается, что выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлечения денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц. Объем выплат в виде дохода (денежных средств) и (или) предоставления иной выгоды зависит от объема привлеченных денежных средств и (или) иного имущества.

Организация деятельности предусматривает действия, состоящие в регистрации компании, подборе персонала, его обучении, организации рекламной компании, разработке структуры и создании структурных подразделений компании, разработке механизма ее функционирования и др.

В литературе поднимаются вопросы совершенства конструкции состава преступления. Профессор А. Я. Аснис 1 считает, что норма ст. 172 [6] [7] УК РФ должна охватывать не только организацию деятельности финансовой пирамиды, но и последующее ее функционирование, в том случае если управление ею осуществляет иное лицо. На наш взгляд, в норме права речь идет и о последующей деятельности созданной финансовой пирамиды, в процессе которой осуществляется привлечение денежных средств или иного имущества новых вкладчиков.

Законодатель при описании деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества указал, что она не является деятельностью: 1) законной и 2) разрешенной. Других признаков законодатель не называет, указывая при этом, что это не инвестиционная и не предпринимательская, а также не иная законная деятельность. Таким образом, указанная деятельность не соответствует требованиям какой-либо разрешенной деятельности, регулируемой законодательством.

Инвестиционная деятельность регламентируется рядом федеральных законов [7] . Так, в п. 2 ст. 1 Закона от 26.06.1991 № 1488-1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» такая деятельность определена как это вложение инвестиций, или инвестирование, и совокупность практических действий по реализации инвестиций. В п. 1 ст. 1 перечислены виды инвестиций. К ним принадлежат денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности. Целью законного инвестирования является получение прибыли (дохода) а также достижение положительного социального эффекта. Такое инвестирование могут осуществлять иностранные инвесторы (юридические лица, физические лица, международные организации и др.) [9] .

Таким образом, предполагается, что имущество не зависимо от его вида включается в хозяйственный оборот, в результате чего создается новая стоимость и получается прибыль (доход).

Виды предпринимательской деятельности весьма разнообразны и не поддаются исчерпывающему описанию, но все они должны соответствовать признакам, указанным в п. 1 ст. 2 ГК РФ. Наиболее известными и распространенными видами такой деятельности является деятельность в сфере торговли, строительства, производства различных товаров, продуктов питания и пр. Особым видом деятельности является связанная с оборотом денежных средств, например, банковская деятельность, регламентируемая Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 и предполагающая привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

Иная деятельность, указанная в законе тоже должна приносить прибыль (доход), в основе такой деятельности должно лежать производство товаров, иной продукции, результатов интеллектуальной деятельности, услуг, имеющих стоимостную оценку. Таким образом, используя метод исключения, законодатель определил организацию деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества как незаконную и не связанную с оборотом имущества, создающим новую стоимость.

Законом определен размер денежных средств и (или) иного имущества привлеченного в ходе осуществления такой деятельности, это крупный размер составляющий стоимость имущества, превышающую 2 млн 250 тыс. руб. Если сумма привлеченных денежных средств и (или) другого имущества не превышает указанную сумму, ответственность наступает по ч. 1 ст. 14.62 КоАП РФ (Деятельность по привлечению денежных средств и (или) иного имущества). Таким образом, все действия, составляющие объективную сторону преступления, представляют собой покушение на совершение преступления, вплоть до того момента когда на счет организации будут перечислены или в кассу организации поступят от одного лица или разных лиц денежные средства на сумму, превышающую 2 млн 250 тыс. руб.

Частью 2 ст. 172 2 УК РФ закреплена уголовная ответственность за деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 172 2 УК РФ, сопряженное с привлечением денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в особо крупном размере. Особо крупный размер в соответствии с примечанием к ст. 170 2 УК РФ составляет сумму, превышающую 9 млн руб.

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле виновного лица, сознанием которого охватывается, что деятельность, организуемая им, не является предпринимательской, не связана с производством материальных благ, инвестированием и строится по принципу создания «финансовой пирамиды».

Субъектом преступления является общий субъект, физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

За рамками состава преступления остается причинение ущерба физическим или юридическим лицам, передавшим свои денежные средства или иное имущество в надежде получить высокий доход за счет последующего привлечения денежных средств или иного имущества других таких же лиц.

Читайте так же:  Требования фнп не распространяются на опо

До введения уголовной ответственности по ст. 172 2 УК РФ судебная практика знала примеры квалификации организаторов «финансовых пирамид» по ст. 159 и 165 УК РФ [10] . Разнообразие схем, используемых лицами, создающими такие пирамиды, зачастую вызывало сложности квалификации преступлений по статьям о преступлениях против собственности. В некоторых случаях организаторы указывают, что потенциальные участники (вкладчики) вступают в финансовую пирамиду и могут потерять денежные средства 1 .

Таким образом, норма ст. 172 [11] [12] УК РФ, помещенная в гл. 22 УК РФ, будет применяться не за завладение чужим имуществом [12] , а за неразрешенную деятельность по привлечению денежных средств или иного имущества граждан при наличии указанных в норме обстоятельств.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173 1 УК РФ)

Общественная опасность преступления, указанного в ст. 173 : УК РФ, определяется тем, что фиктивная экономическая деятельность приносит ущерб обществу, государству, отдельным хозяйствующим субъектам. Во всех проявлениях она дискредитирует идею «здоровой предпринимательской деятельности» и искажает ее сущность, сопряжена с последующими преступлениями, в частности с уклонением от уплаты налогов [14] .

Объектом преступления является установленный законодательством порядок создания или реорганизации юридических лиц.

Объективная сторона преступления определена как: 1) создание либо реорганизация юридического лица через подставных лиц, а также 2) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

Для установления объективной стороны преступления требуется обратиться к нормативным актам, определяющим порядок создания юридических лиц. Юридические лица могут быть коммерческими либо некоммерческими организациями. Формы, в которых создаются коммерческие и некоммерческие организации, предусмотрены ст. 50 ГК РФ.

Юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом законом о государственной регистрации юридических лиц. Государственная регистрация юридического лица представляет собой акт уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемый посредством внесения в государственный реестр сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридического лица, иных сведений о юридическом лице. Перечень сведений о зарегистрированном юридическом лице содержится в ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Данные государственной регистрации включаются в ЕГРЮЛ, открытый для всеобщего ознакомления. Реестр, включающий в себя государственные базы данных учета налогоплательщиков, ведется Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами на основе единых методологических и программнотехнологических принципов и документированной информации, поступающей в эти органы.

Юридическое лицо считается созданным со дня внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ (п. 8 ст. 51 ГК РФ).

В соответствии с п. 1 ст. 57 ГК РФ реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами.

Юридическое лицо считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

В регистрирующий орган документы могут быть направлены почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке и описью вложения, представлены непосредственно или направлены в форме электронных документов с использованием информационнотелекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, в порядке, установленном уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти (ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Заявление, уведомление или сообщение представляется в регистрирующий орган по форме, утвержденной уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти, и удостоверяется подписью уполномоченного лица, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. При этом заявитель указывает свои паспортные данные или в соответствии с законодательством РФ данные иного удостоверяющего личность документа и ИНН (при его наличии). Перечень документов, которые необходимо предоставить для регистрации вновь образуемого юридического лица, содержится в ст. 12, а документов, необходимых для реорганизации юридического лица, — в ст. 14 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ.

От имени юридического лица заявителями могут быть следующие физические лица:

  • а) руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица;
  • б) учредитель или учредители юридического лица при его создании;
  • в) руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица;
  • г) иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, актом специально уполномоченного на то государственного органа или актом органа местного самоуправления.

В соответствии с ч. 2 ст. 25 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ регистрирующий орган вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации юридического лица. Это возможно при условии допущенных при создании такого юридического лица грубых нарушений закона или иных правовых актов, если эти нарушения носят неустранимый характер, а также в случае неоднократных либо грубых нарушений законов или иных нормативных правовых актов государственной регистрации юридических лиц.

Сказанное ранее предполагает таким образом, что объективная сторона преступления включает в себя действия, состоящие в подготовке и подаче документов, необходимых для регистрации в регистрирующий орган, и регистрации юридического лица.

Оконченным преступление является с момента государственной регистрации, т.е. с момента внесения в ЕГРЮЛ соответствующих записей. Сама же государственная регистрация совершается иными лицами, уполномоченными на это законом 1 .

Объективная сторона преступления предусматривает, что юридическое лицо создается путем введения в заблуждение лиц, являющихся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, либо без их ведома. Уголовный закон называет их подставными. Следует предположить, что введенные в заблуждение «подставные лица» [15] [16] в той или иной мере вольно или невольно способствуют регистрации и незаконному образованию юридического лица. Например, предоставляют на какое-то время виновному лицу документы, удостоверяющие личность, уполномоченные представители ставят свою подпись на заявлении или иных документах, имеющих юридическое значение и необходимых для факта регистрации. Законодатель при криминализации деяния исходил из того, что «подставное лицо» вводится в заблуждение, т.е. не знает о том, что от его имени будет создано или реорганизовано юридическое лицо, поскольку субъект преступления скрывает истинные цели своих действий. Предполагается, что «введенное в заблуждение лицо» не знает об образовании от его имени (с его помощью) юридического лица.

Законом предусмотрена ситуация, при которой деяние совершается без ведома «подставного» лица». «В этом случае указанные лица, — пишет И. Н. Соловьев, — оказываются не осведомлены о внесении в отношении их сведений в ЕГРЮЛ» [17] .

Представляется, что и в первом случае подставное лицо может быть не осведомлено об образовании от его имени юридического лица. Отличие, видимо, заключается не в том, что лицо знает или не знает о факте регистрации юридического лица на имя подставного лица, а в сообщении или несообщении такому лицу определенной информации в связи с фактом регистрации.

После введения подставного лица в заблуждение наступает следующий этап объективной стороны — подготовка и подписание документов, необходимых для государственной регистрации юридического лица. Наконец последний этап действий составляющих объективную сторону — подача документов на регистрацию.

Второй формой деяния как обязательного признака объективной стороны, описанного в ч. 1 ст. 173 [17] УК РФ, является представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. По-видимому, такому представлению данных предшествует фальсификация документов, на основании которых осуществляется внесение недостоверных сведений о подставных лицах. В данном случае, как и в предшествующем, окончено преступление с момента внесения в ЕГРЮЛ недостоверных сведений об учредителях или органе управления юридическим лицом.

Изменения, внесенные в содержание примечания к ст. 173 [17] УК РФ, исключают ответственность подставных лиц за создание, реорганизацию юридического лица, если такие лица не являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом. Подставным лицом, таким образом, признается теперь и лицо которое не намерено осуществлять деятельность по управлению юридическим лицом. Нельзя исключить, что такое физическое лицо сознает, ради чего создается юридическое лицо, и в случае наличия в его действиях признаков пособничества решать вопрос об уголовной ответственности по ч. 5 ст. 33 и ст. 173 [17] УК РФ.

Поскольку «подставные лица» используются и для незаконной регистрации индивидуальных предпринимателей, закономерно поставить вопрос о том, почему криминализованы лишь действия, состоящие в незаконном образовании юридического лица.

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле на совершение деяния.

Субъект преступления представляет собой лицо, достигшее 16-летнего возраста (на практике, как правило, более зрелого возраста). Субъект преступления предусмотрен как общий. Вместе с тем преступление может быть совершено и специальным субъектом, т.е. лицом, обладающим управленческими полномочиями (орган управления), или учредителем.

В ч. 2 ст. 173 1 УК РФ установлены отягчающие обстоятельства совершения преступления: 1) лицом, с использованием своего служебного положения; 2) группой лиц по предварительному сговору.

В первом случае субъект преступления может обладать специальными признаками, т.е. обладать определенными служебными полномочиями, облегчающими процедуру регистрации, например, являться должностным лицом, непосредственно в ведении которого находится ведение ЕГРЮЛ. Служебное положение относится не только к лицам, выполняющим функции регистрации в Федеральной налоговой службе, но и к другим лицам, которые могут использовать свое служебное влияние на лиц, осуществляющих регистрацию. Служебное влияние может быть использовано лицами, занимающими определенные должности в коммерческих и некоммерческих организациях. Такими лицами могут являться лица, входящие в органы управления или органы контроля действующих юридических лиц, которые виновное лицо желает реорганизовать и использует в этих целях свое влияние на поведение иных лиц, от которых зависит положительное решение вопроса, вводя их в заблуждение. Практика правоприменительной деятельности со временем покажет нам иные возможные варианты такого влияния.

В случае совершения преступления, состоящего в незаконном образовании (создании, реорганизации) юридического лица, сопряженного с регистрацией юридического лица непосредственно лицом, в чьи обязанности такая регистрация входит, имеет место совокупность ст. 173 1 и 285 3 УК РФ (Внесение в единые государственные реестры заведомо недостоверных сведений).