Льготы малых предприятий

Содержание:

Льготы для бизнеса в 2018 году: налоговые льготы, субсидии и гранты

У индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса есть несколько законных вариантов как сохранить свои заработанные средства и в этой статье мы их подробно опишем.

Налоговые каникулы для новых предпринимателей

Решение по налоговым каникулам отдано на откуп регионам, то есть они не введены федеральным законом по всей территории РФ, а меняются от региона к региону, где-то их может и не быть. О налоговых каникулах и конкретные ставки налога в регионах Вы можете прочесть в статье Налоговые каникулы ИП (регионы 2017 год).

Налоговые каникулы предоставляются только новым ИП на УСН и ПСН, вмененка (ЕНВД) и ОСНО лишены этого права. Организации не могут применять сниженные ставки налога.

Срок действия налоговых каникул у конкретного предпринимателя ограничивается двумя годами, причем считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался. Если Вы зарегистрировали ИП в середине 2018 года, то каникулы будут применены к 2018 (как за полный год) и 2019 годам, в 2020 году налог придется платить по полной ставке.

Сниженные ставки налога на УСН и ПСН действуют не на все виды деятельности, льготные виды деятельности так же утверждаются регионами.

На данный момент, в соответствии с законодательством, срок налоговых каникул установлен до конца 2020 года.

Подробнее о налоговых каникулах для индивидуальных предпринимателей читайте здесь.

Льготные налоговые режимы ИП

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Этот режим могут применять как ИП, так и организации.

Условия, при которых возможно применение УСН

  • Сотрудников не должно быть более 100 человек.
  • Доход должен быть менее 150 млн.руб.
  • Остаточная стоимость должна быть менее 150 млн.руб.
  • Доля участия в компании других организаций не может превышать 25%.
  • Запрещено применять УСН для организаций, у которых есть филиалы.
  • Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)

УСН разделяется на два вида — УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы (ДмР).

УСН Доходы

Для исчисления налога ведется только учет доходов, налог платиться только с полученных доходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета).

Ставка налога — от 1 до 6% в зависимости от региона.

УСН Доходы минус расходы

Для исчисления налога ведется учет доходов и расходов. Налог платится с разницы доходов и расходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета). С расходами сложнее: при УСН (в отличии от ОСНО) в расходы можно вписывать только расходы, связанные с предпринимательской деятельностью и только те, что перечислены в статье 346.16 НК РФ

Ставка налога — от 5 до 15% в зависимости от региона. Если расходы выше доходов, то платится 1%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — льготный налоговый режим для малых (в основном микро-) ИП и организаций в РФ. ЕНВД заменяет налог НДФЛ и, в некоторых случаях, налог на имущество. НДС также не платится. Налог оплачивается не от доходов, а от местоположения и физических показателей — квадратные метры, работники, количество единиц техники и пр.

Лимит годовой выручки не установлен, количество работников не должно превышать 100 человек.

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут применять только ИП (ООО и другие организации не могут).

Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.

Количество работников — до 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — налоговый режим для организаций и ИП, которые являются производителями сельхозпродукции и перешли на этот налог. C 1 января 2017 года ЕСХН смогут применять также организации и ИП оказывающие услуги вспомогательной деятельности в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельскохозяйственной продукции (согласно ОКВЭД).

Лимит годовой выручки не установлен, однако, доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода.

Ограничения по количеству работников нет, кроме ИП и рыбохозяйственных организаций — для них ограничение в 300 работников.

Финансовые льготы

Некоторые категории ИП и организаций могут получить помощь от государства:

  • В некоторых регионах, для некоторых категорий(многодетные семьи, инвалиды и пр.) предусмотрена льгота по оплате госпошлины.
  • Субсидии для начинающих предпринимателей.
  • Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ООО.
  • Возмещение части затрат на проценты по кредитам и лизингу.
  • Оплата профессионального обучения работников.
  • Возмещение затрат на участие в выставках и ярмарках.
  • Оснащение центров инноваций, технополисов, индустриальных парков и др.

Субсидии для начинающих предпринимателей

Субсидии начинающему индивидуальному предпринимателю выдаются безвозвратно, однако, если Вы хотите претендовать на такую субсидию учтите следующее:

  • Необходимо заниматься определенными видами деятельности, которые поддерживаются в конкретном регионе.
  • Необходимо пройти конкурс и доказать работоспособность и прибыльность проекта.
  • Необходимо вложить в проект не менее 50% собственных средств из необходимых по бизнес-плану.
  • Необходимо использовать субсидию только по целевому назначению, иначе эту помощь придется вернуть.

Сумма субсидии варьируется от региона к региону, в некоторых регионах ее вообще может не быть, поэтому лучше обратиться напрямую в местную администрацию.

Льготы по страховым взносам

Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ООО

В 2018 году размер субсидии будет зависеть от региона проживания и выдаваться на следующие нужды:

  • Закупка сырья.
  • Приобретение оборудования.
  • Покупка расходного материала.
  • Нематериальные активы.
  • Ремонтные работы.

Программа субсидий индивидуальным предпринимателям позволяют начинающим бизнесменам получать государственное финансирование. Размер субсидии зависит от региона, в котором проживает бизнесмен. В среднем сумма выплат составляет 60 000 рублей.

Субсидию нельзя получить на производство табачных изделий или алкогольных напитков.

Также ЦЗ компенсирует расходы, связанные с открытием бизнеса. Вам вернут деньги затраченные на:

  • Госпошлину (800 р. или 4000 р.).
  • Услуги нотариуса (300 — 1000р).
  • Изготовление печати (400 — 1200р).
  • Услуг правового и технического характера приобретение бланков, изготовление и штампов и др.

На любой возврат денег вам необходим товарный и кассовый чек.

АО «ПФ «СКБ Контур» при содействии Центра Занятости предлагает для вновь созданных ИП интернет-бухгалтерию — первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно) . Чтобы воспользоваться предложением не обязательно быть на учёте в ЦЗ

Административные льготы

Малый бизнес, помимо налоговых льгот и субсидий, имеет послабления и в администрировании бизнеса:

  • Можно не применять кассовый аппарат (ККМ) на ЕНВД и ПСН до июля 2018 года (в некоторых случаях до июля 2019 года).
  • Упрощенное ведение бухгалтерии для малых организаций.
  • ИП и малые ООО не устанавливают лимит касс и ведут кассовые операции в упрощенном порядке.
  • При согласии работника малые организации имеют право оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет. При этом численность персонала не может быть выше 35 работников.
  • Запрет на проведение плановых неналоговых проверок в 2018 году. Внеплановые неналоговые проверки и плановые налоговые проверки могут проводиться.
  • При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
  • Льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП

Если на предпринимателя не поступает жалоб, то первые 3 года ему не грозят проверки контролирующих органов.

Рассрочка по уплате налогов

Освобождение от уплаты налогов или рассрочка как налоговые льготы для ИП могут быть применены в отношении бизнесменов, если:

  • Имущество ИП пострадало в результате пожара, стихийного бедствия и т. п.
  • Сложилась ситуация частичной неплатежеспособности или ему грозит банкротство.
  • Деятельность ИП носит сезонный характер.
  • ИП понес ущерб вследствие техногенной катастрофы.

Чтобы воспользоваться освобождением или рассрочкой, необходимо предъявить документы, которые подтвердят, что произошла одна из этих ситуаций.

Какие есть льготы для малого бизнеса в России в 2018 году

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о льготах для малого бизнеса, рассмотрим их основные виды.

Сегодня вы узнаете:

  1. Какие предприятия являются малым бизнесом и могут рассчитывать на льготы;
  2. Какие административные или налоговые льготы предлагаются государством;
  3. Особенности государственных льгот для IT–компаний.

Какие виды деятельности чаще попадают под льготы

Под льготными условиями понимается некоторое послабление в уплате налогов, оформлении документации и упрощенного ведения учета. Такие меры снижают поступления в бюджет государства, но способствуют появлению и развитию успешных бизнес-проектов.
Для государства наиболее приоритетными являются следующие сферы деятельности:

  • Предоставление услуг населению;
  • Торговля и производство товаров массового потребления, продуктов питания;
  • Экологический туризм;
  • Благоустройство и переработка бытового мусора;
  • Предоставление маркетинговых или рекламных услуг;
  • IT–технологии и инновации;
  • Коммунальная сфера;
  • Сельское хозяйство и переработка продукции.
Читайте так же:  Новости развод проклова

Экономисты считают, что льготы для малого бизнеса помогут снять социальный дисбаланс и напряжение в обществе, создадут перспективные рабочие места и поднимут отдельные отрасли экономики.

Признаки предприятий «малого бизнеса»

Последние поправки в законодательство расширили круг фирм, которые попадают под определение «малый бизнес».

К ним относятся предприятия со следующими данными:

  • Средняя учетная численность персонала не превышает 100 сотрудников (или 15 работников для микробизнеса);
  • Общая сумма дохода, которая рассчитана на основе налоговой декларации, не превышает 800 млн. руб. за год (для предприятий микробизнеса – 120 млн. руб.);
  • Процент капиталовложений в уставный капитал от других фирм не должен превышать 49%;
  • Доля участия гос.образований, религиозных, общественных организаций, а также фондов не должна быть свыше 25%.

Но есть исключения из последних 2-х пунктов, когда указанные лимиты не касаются следующих организаций:

  1. Участников проекта «Сколково».
  2. Предприятий, использующих в своих проектах высокотехнологичные разработки – «детища» своих учредителей – научных или бюджетных организаций.
  3. Акционеров инновационного экономического сектора, а также компаний, владельцы которых включены в список Правительства на государственную поддержку инновационной деятельности.

Единый реестр компаний малого бизнеса был создан 1 августа 2016г. на основании данных сформированных налоговиками и далее постоянно обновляется. Данные были взяты из отчетов компаний – сведения о среднесписочной численности работников, о доходах, регистрационные данные, а также иная информация, имеющаяся в других источниках госорганов.

Доступ к реестру можно получить на сайте ФНС. Достаточно лишь ввести свои регистрационные данные: ИНН, ОГРН, название компании и проверить есть ли ваше предприятие в этом списке. Также можно данные уточнить и дополнить, сделав соответствующее заявление в налоговую.

Если вашей компании в Реестре нет, то пользоваться льготами малого предприятия вы не имеете права.

Административные льготы для малого бизнеса

Многие предприятия разной формы собственности жалуются на большое количество сложностей при оформлении документации, проведении проверок и сдачи отчетности. Поэтому льготы для бизнеса в этой сфере направлены на упрощение работы и становление новой компании.

Основные административные льготы, на которые может рассчитывать малый бизнес:

  • Бухгалтерский учет допустимо вести в упрощенной форме, с начислением амортизации по основным средствам один раз в год, а не ежемесячно. Материальные и производственные затраты можно сразу списывать на издержки, а не по мере использования. Разрешается вести учет при помощи сплошного метода регистрации хоз.операций;
  • Отсутствие фиксированного лимита в кассе предприятия. Чтобы воспользоваться таким льготным правом, руководство должно издать отдельный приказ об отказе от лимита. Вместо работы на кассовом аппарате, можно ограничиться выдачей товарного чека покупателю.
  • Возможность на льготных условиях заключать договора аренды с региональными или местными органами власти. Такая привилегия доступна в течение 5 лет, после чего должна продлеваться.
  • Право на упрощенное оформление трудовых отношений на предприятии. Срочный трудовой договорможно подписать с любым нанятым сотрудником на срок до 5 лет (при согласии самого работника).
  • Возможность получать финансовые субсидии на развитие бизнеса от властей разного уровня. К ним относятся оплата образовательных или переобучающих программ, частичное погашение лизинговых соглашений при покупке нового оборудования.
  • Применение пониженных ставок налогов для компаний, ведущих свою деятельность в рамках УСН или ЕНВД.

В качестве административных льгот для компаний малого бизнеса предусматривается ограничение числа проверок, которые отнимают много времени и являются настоящей проблемой для новых компаний:

  • Общее время проверок за год суммировано не должно превышать 50 часов. Это правило распространяется на все инспекции и плановые проверки;
  • Интересное нововведение – надзорные каникулы. Они будут действовать до конца 2018 года. В это время наложено своеобразное вето на проведение плановых проверочных мероприятий для неналоговых органов (к примеру, пожарные и санитарные инспекции). Такой льготой могут пользоваться новые и уже работающие предприятия малого бизнеса.

В отдельных регионах местные органы управления могут предлагать малому бизнесу собственные временные льготы, чтобы стимулировать бизнес в конкретной области.

Для небольших предприятий проблемой является получение займа в банке. Поэтому возможность получения государственной гарантии при обращении за кредитом тоже является льготной привилегией.

Налоговые льготы для малого бизнеса

Наиболее актуальный вопрос для предприятий этого сектора – различные налоговые льготы для бизнеса. Они помогают экономить капитал, направлять его на важные статьи расходов.

Существуют специально разработанные системы налогообложения, на которые могут рассчитывать предприниматели:

  1. Упрощенная (УСН) – помогает экономить за счет уплаты одного налога и ведения небольшого количества документации. Подходит, если обороты за год не превышают 150 млн. руб.
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – практически заменяет собой НДС и налог на прибыль. Для него не определен лимит годового дохода, но деятельность должна вестись строго по видам, определенным региональными законами и численность работников не превышать 100 человек.
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – льгота, направленная на поддержку фермерских предприятий. Он поддерживает производителей, работающих на земле и занимающихся продажей собственного сырья.
  4. Патентная система (ПСН) – простой вариант, который подходит индивидуальным предпринимателям, имеющим в штате не более 15 сотрудников. При годовом доходе до 60 млн. руб. можно перейти на ПСН, которая отличается невысокими платежами в бюджет, минимальным количеством документации и отчетности.

Законодательно предусмотрено право властей в регионах временно устанавливать более низкие ставки по местным налогам и сборам. Это поможет стимулировать малый бизнес на территориях, где высокий уровень безработицы и есть острая необходимость создания рабочих мест.

Предприниматели могут направлять сэкономленные средства на расширение производства или переоборудование мощностей.

Также правительством были введены налоговые каникулы.

Особенности льгот для IT–компаний

Понимая всю необходимость быстрого развития инноваций и компьютерных технологий, государство выделило IT–бизнес в качестве приоритетной сферы. Для них льготные условия работы продлеваются один раз в 5 лет, а налоговые ставки заметно снижены.

Например, при уплате в бюджет взносов на заработную плату персонала, расчет ведется по ставке 14% вместо стандартных 30%.

Рассчитывать на налоговые или административные льготы от государства могут IT–компании, отвечающие следующим критериям:

  • Общее количество занятого персонала должно быть не менее 30 человек;
  • Более 90% от годовой прибыли составляет сумма от реализации собственных услуг или технологий;
  • Предприятие должно оформить аккредитацию в Минкомсвязи.

Чтобы не потерять льготы, IT–компания должна строго вести документацию, учет и не выходить за рамки малого бизнеса.

Оформление льготных условий

Работать на льготных условиях могут как новые, так и активно действующие предприятия малого бизнеса. Предварительно следует внимательно изучить все особенности выбранной льготной системы налогообложения, узнать об условиях и субсидиях в отдельно взятом регионе.

Руководству предприятия потребуется пересмотреть существующую учетную политику, ведение бухгалтерского учета и скорректировать отчетность в соответствии с требованиями.

Кроме льготных условий работы и налогообложения, малый бизнес имеет право на различные виды финансовых субсидий, инвестиции или займы из специальных государственных фондов. Получают развитие специализированные программы по созданию бизнес-инкубаторов для начинающих предпринимателей, помогающие неопытному бизнесу крепче стать на ноги.

Льготы для бизнеса в 2018 году: налоговые льготы, субсидии и гранты

У индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса есть несколько законных вариантов как сохранить свои заработанные средства и в этой статье мы их подробно опишем.

Налоговые каникулы для новых предпринимателей

Решение по налоговым каникулам отдано на откуп регионам, то есть они не введены федеральным законом по всей территории РФ, а меняются от региона к региону, где-то их может и не быть. О налоговых каникулах и конкретные ставки налога в регионах Вы можете прочесть в статье Налоговые каникулы ИП (регионы 2017 год).

Налоговые каникулы предоставляются только новым ИП на УСН и ПСН, вмененка (ЕНВД) и ОСНО лишены этого права. Организации не могут применять сниженные ставки налога.

Срок действия налоговых каникул у конкретного предпринимателя ограничивается двумя годами, причем считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался. Если Вы зарегистрировали ИП в середине 2018 года, то каникулы будут применены к 2018 (как за полный год) и 2019 годам, в 2020 году налог придется платить по полной ставке.

Сниженные ставки налога на УСН и ПСН действуют не на все виды деятельности, льготные виды деятельности так же утверждаются регионами.

На данный момент, в соответствии с законодательством, срок налоговых каникул установлен до конца 2020 года.

Подробнее о налоговых каникулах для индивидуальных предпринимателей читайте здесь.

Льготные налоговые режимы ИП

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Этот режим могут применять как ИП, так и организации.

Условия, при которых возможно применение УСН

  • Сотрудников не должно быть более 100 человек.
  • Доход должен быть менее 150 млн.руб.
  • Остаточная стоимость должна быть менее 150 млн.руб.
  • Доля участия в компании других организаций не может превышать 25%.
  • Запрещено применять УСН для организаций, у которых есть филиалы.
  • Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)

УСН разделяется на два вида — УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы (ДмР).

УСН Доходы

Для исчисления налога ведется только учет доходов, налог платиться только с полученных доходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета).

Ставка налога — от 1 до 6% в зависимости от региона.

УСН Доходы минус расходы

Для исчисления налога ведется учет доходов и расходов. Налог платится с разницы доходов и расходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета). С расходами сложнее: при УСН (в отличии от ОСНО) в расходы можно вписывать только расходы, связанные с предпринимательской деятельностью и только те, что перечислены в статье 346.16 НК РФ

Ставка налога — от 5 до 15% в зависимости от региона. Если расходы выше доходов, то платится 1%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — льготный налоговый режим для малых (в основном микро-) ИП и организаций в РФ. ЕНВД заменяет налог НДФЛ и, в некоторых случаях, налог на имущество. НДС также не платится. Налог оплачивается не от доходов, а от местоположения и физических показателей — квадратные метры, работники, количество единиц техники и пр.

Читайте так же:  Договор купли продажи комиссии автомобиля образец

Лимит годовой выручки не установлен, количество работников не должно превышать 100 человек.

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут применять только ИП (ООО и другие организации не могут).

Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.

Количество работников — до 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — налоговый режим для организаций и ИП, которые являются производителями сельхозпродукции и перешли на этот налог. C 1 января 2017 года ЕСХН смогут применять также организации и ИП оказывающие услуги вспомогательной деятельности в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельскохозяйственной продукции (согласно ОКВЭД).

Лимит годовой выручки не установлен, однако, доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода.

Ограничения по количеству работников нет, кроме ИП и рыбохозяйственных организаций — для них ограничение в 300 работников.

Финансовые льготы

Некоторые категории ИП и организаций могут получить помощь от государства:

  • В некоторых регионах, для некоторых категорий(многодетные семьи, инвалиды и пр.) предусмотрена льгота по оплате госпошлины.
  • Субсидии для начинающих предпринимателей.
  • Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ООО.
  • Возмещение части затрат на проценты по кредитам и лизингу.
  • Оплата профессионального обучения работников.
  • Возмещение затрат на участие в выставках и ярмарках.
  • Оснащение центров инноваций, технополисов, индустриальных парков и др.

Субсидии для начинающих предпринимателей

Субсидии начинающему индивидуальному предпринимателю выдаются безвозвратно, однако, если Вы хотите претендовать на такую субсидию учтите следующее:

  • Необходимо заниматься определенными видами деятельности, которые поддерживаются в конкретном регионе.
  • Необходимо пройти конкурс и доказать работоспособность и прибыльность проекта.
  • Необходимо вложить в проект не менее 50% собственных средств из необходимых по бизнес-плану.
  • Необходимо использовать субсидию только по целевому назначению, иначе эту помощь придется вернуть.

Сумма субсидии варьируется от региона к региону, в некоторых регионах ее вообще может не быть, поэтому лучше обратиться напрямую в местную администрацию.

Льготы по страховым взносам

Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ООО

В 2018 году размер субсидии будет зависеть от региона проживания и выдаваться на следующие нужды:

  • Закупка сырья.
  • Приобретение оборудования.
  • Покупка расходного материала.
  • Нематериальные активы.
  • Ремонтные работы.

Программа субсидий индивидуальным предпринимателям позволяют начинающим бизнесменам получать государственное финансирование. Размер субсидии зависит от региона, в котором проживает бизнесмен. В среднем сумма выплат составляет 60 000 рублей.

Субсидию нельзя получить на производство табачных изделий или алкогольных напитков.

Также ЦЗ компенсирует расходы, связанные с открытием бизнеса. Вам вернут деньги затраченные на:

  • Госпошлину (800 р. или 4000 р.).
  • Услуги нотариуса (300 — 1000р).
  • Изготовление печати (400 — 1200р).
  • Услуг правового и технического характера приобретение бланков, изготовление и штампов и др.

На любой возврат денег вам необходим товарный и кассовый чек.

АО «ПФ «СКБ Контур» при содействии Центра Занятости предлагает для вновь созданных ИП интернет-бухгалтерию — первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно) . Чтобы воспользоваться предложением не обязательно быть на учёте в ЦЗ

Административные льготы

Малый бизнес, помимо налоговых льгот и субсидий, имеет послабления и в администрировании бизнеса:

  • Можно не применять кассовый аппарат (ККМ) на ЕНВД и ПСН до июля 2018 года (в некоторых случаях до июля 2019 года).
  • Упрощенное ведение бухгалтерии для малых организаций.
  • ИП и малые ООО не устанавливают лимит касс и ведут кассовые операции в упрощенном порядке.
  • При согласии работника малые организации имеют право оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет. При этом численность персонала не может быть выше 35 работников.
  • Запрет на проведение плановых неналоговых проверок в 2018 году. Внеплановые неналоговые проверки и плановые налоговые проверки могут проводиться.
  • При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
  • Льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП

Если на предпринимателя не поступает жалоб, то первые 3 года ему не грозят проверки контролирующих органов.

Рассрочка по уплате налогов

Освобождение от уплаты налогов или рассрочка как налоговые льготы для ИП могут быть применены в отношении бизнесменов, если:

  • Имущество ИП пострадало в результате пожара, стихийного бедствия и т. п.
  • Сложилась ситуация частичной неплатежеспособности или ему грозит банкротство.
  • Деятельность ИП носит сезонный характер.
  • ИП понес ущерб вследствие техногенной катастрофы.

Чтобы воспользоваться освобождением или рассрочкой, необходимо предъявить документы, которые подтвердят, что произошла одна из этих ситуаций.

Льготы для бизнеса в 2018 году: налоговые льготы, субсидии и гранты

У индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса есть несколько законных вариантов как сохранить свои заработанные средства и в этой статье мы их подробно опишем.

Налоговые каникулы для новых предпринимателей

Решение по налоговым каникулам отдано на откуп регионам, то есть они не введены федеральным законом по всей территории РФ, а меняются от региона к региону, где-то их может и не быть. О налоговых каникулах и конкретные ставки налога в регионах Вы можете прочесть в статье Налоговые каникулы ИП (регионы 2017 год).

Налоговые каникулы предоставляются только новым ИП на УСН и ПСН, вмененка (ЕНВД) и ОСНО лишены этого права. Организации не могут применять сниженные ставки налога.

Срок действия налоговых каникул у конкретного предпринимателя ограничивается двумя годами, причем считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался. Если Вы зарегистрировали ИП в середине 2018 года, то каникулы будут применены к 2018 (как за полный год) и 2019 годам, в 2020 году налог придется платить по полной ставке.

Сниженные ставки налога на УСН и ПСН действуют не на все виды деятельности, льготные виды деятельности так же утверждаются регионами.

На данный момент, в соответствии с законодательством, срок налоговых каникул установлен до конца 2020 года.

Подробнее о налоговых каникулах для индивидуальных предпринимателей читайте здесь.

Льготные налоговые режимы ИП

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Этот режим могут применять как ИП, так и организации.

Условия, при которых возможно применение УСН

  • Сотрудников не должно быть более 100 человек.
  • Доход должен быть менее 150 млн.руб.
  • Остаточная стоимость должна быть менее 150 млн.руб.
  • Доля участия в компании других организаций не может превышать 25%.
  • Запрещено применять УСН для организаций, у которых есть филиалы.
  • Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)

УСН разделяется на два вида — УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы (ДмР).

УСН Доходы

Для исчисления налога ведется только учет доходов, налог платиться только с полученных доходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета).

Ставка налога — от 1 до 6% в зависимости от региона.

УСН Доходы минус расходы

Для исчисления налога ведется учет доходов и расходов. Налог платится с разницы доходов и расходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета). С расходами сложнее: при УСН (в отличии от ОСНО) в расходы можно вписывать только расходы, связанные с предпринимательской деятельностью и только те, что перечислены в статье 346.16 НК РФ

Ставка налога — от 5 до 15% в зависимости от региона. Если расходы выше доходов, то платится 1%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — льготный налоговый режим для малых (в основном микро-) ИП и организаций в РФ. ЕНВД заменяет налог НДФЛ и, в некоторых случаях, налог на имущество. НДС также не платится. Налог оплачивается не от доходов, а от местоположения и физических показателей — квадратные метры, работники, количество единиц техники и пр.

Лимит годовой выручки не установлен, количество работников не должно превышать 100 человек.

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут применять только ИП (ООО и другие организации не могут).

Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.

Количество работников — до 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — налоговый режим для организаций и ИП, которые являются производителями сельхозпродукции и перешли на этот налог. C 1 января 2017 года ЕСХН смогут применять также организации и ИП оказывающие услуги вспомогательной деятельности в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельскохозяйственной продукции (согласно ОКВЭД).

Лимит годовой выручки не установлен, однако, доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода.

Ограничения по количеству работников нет, кроме ИП и рыбохозяйственных организаций — для них ограничение в 300 работников.

Финансовые льготы

Некоторые категории ИП и организаций могут получить помощь от государства:

  • В некоторых регионах, для некоторых категорий(многодетные семьи, инвалиды и пр.) предусмотрена льгота по оплате госпошлины.
  • Субсидии для начинающих предпринимателей.
  • Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ООО.
  • Возмещение части затрат на проценты по кредитам и лизингу.
  • Оплата профессионального обучения работников.
  • Возмещение затрат на участие в выставках и ярмарках.
  • Оснащение центров инноваций, технополисов, индустриальных парков и др.

Субсидии для начинающих предпринимателей

Субсидии начинающему индивидуальному предпринимателю выдаются безвозвратно, однако, если Вы хотите претендовать на такую субсидию учтите следующее:

  • Необходимо заниматься определенными видами деятельности, которые поддерживаются в конкретном регионе.
  • Необходимо пройти конкурс и доказать работоспособность и прибыльность проекта.
  • Необходимо вложить в проект не менее 50% собственных средств из необходимых по бизнес-плану.
  • Необходимо использовать субсидию только по целевому назначению, иначе эту помощь придется вернуть.

Сумма субсидии варьируется от региона к региону, в некоторых регионах ее вообще может не быть, поэтому лучше обратиться напрямую в местную администрацию.

Льготы по страховым взносам

Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ООО

В 2018 году размер субсидии будет зависеть от региона проживания и выдаваться на следующие нужды:

  • Закупка сырья.
  • Приобретение оборудования.
  • Покупка расходного материала.
  • Нематериальные активы.
  • Ремонтные работы.
Читайте так же:  Нотариус жижин михаил георгиевич

Программа субсидий индивидуальным предпринимателям позволяют начинающим бизнесменам получать государственное финансирование. Размер субсидии зависит от региона, в котором проживает бизнесмен. В среднем сумма выплат составляет 60 000 рублей.

Субсидию нельзя получить на производство табачных изделий или алкогольных напитков.

Также ЦЗ компенсирует расходы, связанные с открытием бизнеса. Вам вернут деньги затраченные на:

  • Госпошлину (800 р. или 4000 р.).
  • Услуги нотариуса (300 — 1000р).
  • Изготовление печати (400 — 1200р).
  • Услуг правового и технического характера приобретение бланков, изготовление и штампов и др.

На любой возврат денег вам необходим товарный и кассовый чек.

АО «ПФ «СКБ Контур» при содействии Центра Занятости предлагает для вновь созданных ИП интернет-бухгалтерию — первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно) . Чтобы воспользоваться предложением не обязательно быть на учёте в ЦЗ

Административные льготы

Малый бизнес, помимо налоговых льгот и субсидий, имеет послабления и в администрировании бизнеса:

  • Можно не применять кассовый аппарат (ККМ) на ЕНВД и ПСН до июля 2018 года (в некоторых случаях до июля 2019 года).
  • Упрощенное ведение бухгалтерии для малых организаций.
  • ИП и малые ООО не устанавливают лимит касс и ведут кассовые операции в упрощенном порядке.
  • При согласии работника малые организации имеют право оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет. При этом численность персонала не может быть выше 35 работников.
  • Запрет на проведение плановых неналоговых проверок в 2018 году. Внеплановые неналоговые проверки и плановые налоговые проверки могут проводиться.
  • При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
  • Льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП

Если на предпринимателя не поступает жалоб, то первые 3 года ему не грозят проверки контролирующих органов.

Рассрочка по уплате налогов

Освобождение от уплаты налогов или рассрочка как налоговые льготы для ИП могут быть применены в отношении бизнесменов, если:

  • Имущество ИП пострадало в результате пожара, стихийного бедствия и т. п.
  • Сложилась ситуация частичной неплатежеспособности или ему грозит банкротство.
  • Деятельность ИП носит сезонный характер.
  • ИП понес ущерб вследствие техногенной катастрофы.

Чтобы воспользоваться освобождением или рассрочкой, необходимо предъявить документы, которые подтвердят, что произошла одна из этих ситуаций.

Какие есть льготы для малого бизнеса в России в 2018 году

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о льготах для малого бизнеса, рассмотрим их основные виды.

Сегодня вы узнаете:

  1. Какие предприятия являются малым бизнесом и могут рассчитывать на льготы;
  2. Какие административные или налоговые льготы предлагаются государством;
  3. Особенности государственных льгот для IT–компаний.

Какие виды деятельности чаще попадают под льготы

Под льготными условиями понимается некоторое послабление в уплате налогов, оформлении документации и упрощенного ведения учета. Такие меры снижают поступления в бюджет государства, но способствуют появлению и развитию успешных бизнес-проектов.
Для государства наиболее приоритетными являются следующие сферы деятельности:

  • Предоставление услуг населению;
  • Торговля и производство товаров массового потребления, продуктов питания;
  • Экологический туризм;
  • Благоустройство и переработка бытового мусора;
  • Предоставление маркетинговых или рекламных услуг;
  • IT–технологии и инновации;
  • Коммунальная сфера;
  • Сельское хозяйство и переработка продукции.

Экономисты считают, что льготы для малого бизнеса помогут снять социальный дисбаланс и напряжение в обществе, создадут перспективные рабочие места и поднимут отдельные отрасли экономики.

Признаки предприятий «малого бизнеса»

Последние поправки в законодательство расширили круг фирм, которые попадают под определение «малый бизнес».

К ним относятся предприятия со следующими данными:

  • Средняя учетная численность персонала не превышает 100 сотрудников (или 15 работников для микробизнеса);
  • Общая сумма дохода, которая рассчитана на основе налоговой декларации, не превышает 800 млн. руб. за год (для предприятий микробизнеса – 120 млн. руб.);
  • Процент капиталовложений в уставный капитал от других фирм не должен превышать 49%;
  • Доля участия гос.образований, религиозных, общественных организаций, а также фондов не должна быть свыше 25%.

Но есть исключения из последних 2-х пунктов, когда указанные лимиты не касаются следующих организаций:

  1. Участников проекта «Сколково».
  2. Предприятий, использующих в своих проектах высокотехнологичные разработки – «детища» своих учредителей – научных или бюджетных организаций.
  3. Акционеров инновационного экономического сектора, а также компаний, владельцы которых включены в список Правительства на государственную поддержку инновационной деятельности.

Единый реестр компаний малого бизнеса был создан 1 августа 2016г. на основании данных сформированных налоговиками и далее постоянно обновляется. Данные были взяты из отчетов компаний – сведения о среднесписочной численности работников, о доходах, регистрационные данные, а также иная информация, имеющаяся в других источниках госорганов.

Доступ к реестру можно получить на сайте ФНС. Достаточно лишь ввести свои регистрационные данные: ИНН, ОГРН, название компании и проверить есть ли ваше предприятие в этом списке. Также можно данные уточнить и дополнить, сделав соответствующее заявление в налоговую.

Если вашей компании в Реестре нет, то пользоваться льготами малого предприятия вы не имеете права.

Административные льготы для малого бизнеса

Многие предприятия разной формы собственности жалуются на большое количество сложностей при оформлении документации, проведении проверок и сдачи отчетности. Поэтому льготы для бизнеса в этой сфере направлены на упрощение работы и становление новой компании.

Основные административные льготы, на которые может рассчитывать малый бизнес:

  • Бухгалтерский учет допустимо вести в упрощенной форме, с начислением амортизации по основным средствам один раз в год, а не ежемесячно. Материальные и производственные затраты можно сразу списывать на издержки, а не по мере использования. Разрешается вести учет при помощи сплошного метода регистрации хоз.операций;
  • Отсутствие фиксированного лимита в кассе предприятия. Чтобы воспользоваться таким льготным правом, руководство должно издать отдельный приказ об отказе от лимита. Вместо работы на кассовом аппарате, можно ограничиться выдачей товарного чека покупателю.
  • Возможность на льготных условиях заключать договора аренды с региональными или местными органами власти. Такая привилегия доступна в течение 5 лет, после чего должна продлеваться.
  • Право на упрощенное оформление трудовых отношений на предприятии. Срочный трудовой договорможно подписать с любым нанятым сотрудником на срок до 5 лет (при согласии самого работника).
  • Возможность получать финансовые субсидии на развитие бизнеса от властей разного уровня. К ним относятся оплата образовательных или переобучающих программ, частичное погашение лизинговых соглашений при покупке нового оборудования.
  • Применение пониженных ставок налогов для компаний, ведущих свою деятельность в рамках УСН или ЕНВД.

В качестве административных льгот для компаний малого бизнеса предусматривается ограничение числа проверок, которые отнимают много времени и являются настоящей проблемой для новых компаний:

  • Общее время проверок за год суммировано не должно превышать 50 часов. Это правило распространяется на все инспекции и плановые проверки;
  • Интересное нововведение – надзорные каникулы. Они будут действовать до конца 2018 года. В это время наложено своеобразное вето на проведение плановых проверочных мероприятий для неналоговых органов (к примеру, пожарные и санитарные инспекции). Такой льготой могут пользоваться новые и уже работающие предприятия малого бизнеса.

В отдельных регионах местные органы управления могут предлагать малому бизнесу собственные временные льготы, чтобы стимулировать бизнес в конкретной области.

Для небольших предприятий проблемой является получение займа в банке. Поэтому возможность получения государственной гарантии при обращении за кредитом тоже является льготной привилегией.

Налоговые льготы для малого бизнеса

Наиболее актуальный вопрос для предприятий этого сектора – различные налоговые льготы для бизнеса. Они помогают экономить капитал, направлять его на важные статьи расходов.

Существуют специально разработанные системы налогообложения, на которые могут рассчитывать предприниматели:

  1. Упрощенная (УСН) – помогает экономить за счет уплаты одного налога и ведения небольшого количества документации. Подходит, если обороты за год не превышают 150 млн. руб.
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – практически заменяет собой НДС и налог на прибыль. Для него не определен лимит годового дохода, но деятельность должна вестись строго по видам, определенным региональными законами и численность работников не превышать 100 человек.
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – льгота, направленная на поддержку фермерских предприятий. Он поддерживает производителей, работающих на земле и занимающихся продажей собственного сырья.
  4. Патентная система (ПСН) – простой вариант, который подходит индивидуальным предпринимателям, имеющим в штате не более 15 сотрудников. При годовом доходе до 60 млн. руб. можно перейти на ПСН, которая отличается невысокими платежами в бюджет, минимальным количеством документации и отчетности.

Законодательно предусмотрено право властей в регионах временно устанавливать более низкие ставки по местным налогам и сборам. Это поможет стимулировать малый бизнес на территориях, где высокий уровень безработицы и есть острая необходимость создания рабочих мест.

Предприниматели могут направлять сэкономленные средства на расширение производства или переоборудование мощностей.

Также правительством были введены налоговые каникулы.

Особенности льгот для IT–компаний

Понимая всю необходимость быстрого развития инноваций и компьютерных технологий, государство выделило IT–бизнес в качестве приоритетной сферы. Для них льготные условия работы продлеваются один раз в 5 лет, а налоговые ставки заметно снижены.

Например, при уплате в бюджет взносов на заработную плату персонала, расчет ведется по ставке 14% вместо стандартных 30%.

Рассчитывать на налоговые или административные льготы от государства могут IT–компании, отвечающие следующим критериям:

  • Общее количество занятого персонала должно быть не менее 30 человек;
  • Более 90% от годовой прибыли составляет сумма от реализации собственных услуг или технологий;
  • Предприятие должно оформить аккредитацию в Минкомсвязи.

Чтобы не потерять льготы, IT–компания должна строго вести документацию, учет и не выходить за рамки малого бизнеса.

Оформление льготных условий

Работать на льготных условиях могут как новые, так и активно действующие предприятия малого бизнеса. Предварительно следует внимательно изучить все особенности выбранной льготной системы налогообложения, узнать об условиях и субсидиях в отдельно взятом регионе.

Руководству предприятия потребуется пересмотреть существующую учетную политику, ведение бухгалтерского учета и скорректировать отчетность в соответствии с требованиями.

Кроме льготных условий работы и налогообложения, малый бизнес имеет право на различные виды финансовых субсидий, инвестиции или займы из специальных государственных фондов. Получают развитие специализированные программы по созданию бизнес-инкубаторов для начинающих предпринимателей, помогающие неопытному бизнесу крепче стать на ноги.