Как оформить возврат материалов заказчику

Как оформить возврат материалов заказчику

Доброго времени, суток!!

Обращаюсь с таким вопросом: первый раз столкнулась с тем, что Заказчик просит учесть в смете на выполнение ремонтных работ (зарабатываем проект. документацию) возврат стоимости используемых материалов на временные сооружения.

Каким образом это делается, подскажите пожалуйста, завтра выдавать проект.. эх..

Если кто знает, подскажите. )

ну народ понял что имеется в веду не ципляйтесь к словам

Слишком умный для адекватности

спасибо Вам за проявленный интерес.. но если вам нет сил.. но пропустите сообщение просто.. не стоит отвечать!Задаю вопрос, т.к. к сожалению некогда искать по всему форуму..

Правильно, ли я Вас поняла, что мне нужно из своей сметы, выделить в отдельную те расходы. которые относятся к временным? а потом взять просто 15 % минус?

простите за глупые вопросы, к сожалению не сталкивалась.. ранее с таким..

все же есть ищите и найдете.

Но можно посчитать возврат и приблеженно фактически на стадии П по каждой позиции сметы но это муторно

и еще не забудьте включить демонтажные работы

Слишком умный для адекватности

Немного о возвратных суммах при разборке ВЗиС:

Извлечение из письма от 09.04.2010 №13702-ИП/08:

Согласно п.3.5 ГСН 81-05-01-2001 затраты по разборке временных зданий и сооружений оплачиваются при их ликвидации.
В соответствии с п.4.12 Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации МДС 81-35.2004 возвратные суммы, учитывающие стоимость материалов и изделий, получаемых от разборки конструкций и пригодных для повторного применения, не исключаются из итога локальных смет и из объема выполненных работ.
Указанные суммы за вычетом расходов по приведению их в пригодное для использования состояние и доставке в места складирования приводятся справочно за итогом локальной сметы.
С учетом изложенного из итога локальных смет не исключаются погрузо-разгрузочные работы и транспортные затраты по доставке материалов и изделий.
В случае невозможности использования или реализации материалов от разборки или попутной добычи, что должно быть подтверждено актом, подписанным заказчиком, проектной организацией и подрядчиком, их стоимость в возвратных суммах не учитывается.
В соответствии с п.1.6 ГСН 81-05-01-2001 затраты на разработку проектно-сметной документации на строительство титульных временных зданий и сооружений учитываются в главе 12 сводного сметного расчета.

Отвечают специалисты Союза инженеров-сметчиков, газета ИТС Выпуск № 8 (135) 2012 г.:
http://its.grandsmeta.ru/estimate/682/

Затраты, связанные с возвратом материалов после разборки временных зданий и сооружений, в составе сметной документации учитывать не следует. Это положение определяет п. 3.5 ГСН 81-05-01-2001, указывающий, что затраты по разборке временных зданий и сооружений оплачиваются при их ликвидации. При этом возвратные суммы от реализации материалов, деталей, оборудования и производственно-хозяйственного инвентаря, получаемые от разборки находящихся на балансе заказчика временных зданий и сооружений, определяются расчетами, учитывающими реализацию этих материалов и деталей в текущем уровне цен (за вычетом расходов по приведению их в пригодное состояние и доставке в места складирования)

Носенко, Сметное дело, том 2, Стр.450:
Вопрос. Каков порядок определения возвратных сумм от временных зданий и сооружений (расчет по процентной норме)? Как отобразить эти возвратные суммы в договоре подряда?
Ответ. Федеральное агентство по строительству и ЖКХ письмом от 21.07.2005 г. №АП-3185/06(100) разъяснило, что в соответствии с п. 4.12 (первый абзац) МДС 81-35.2004, «в случаях, когда проектными решениями осуществляется разборка конструкций или снос зданий и сооружений, по конструкциям, материалам и изделиям, пригодным для повторного применения, за итогом локальных сметных расчетов (смет) на разборку, снос (перенос) зданий и сооружений справочно приводятся возвратные суммы (суммы, уменьшающие размеры выделяемых заказчиком капитальных вложений). Эти суммы не исключаются из итога локального сметного расчета (сметы) и из объемов выполняемых работ, а показываются отдельной строкой под названием «в том числе возвратные суммы» и определяются на основе приводимых также за итогом расчета (сметы) номенклатуры и количества получаемых для последующего использования конструкций, материалов и изделий. Стоимость таких конструкций, материалов и «изделий в составе возвратных сумм определяется по цене возможной реализации за вычетом из этих сумм расходов по приведению их в пригодное для использование состояние и доставке к месту складирования».
Из изложенного видно, что в данном пункте Методики говорится о возврате материалов, изделий и конструкций от разборки зданий и сооружений, а не о возврате от суммы временных зданий и сооружений.
В соответствии с п.3.5 (второй абзац) Сборника сметных норм затрат на строительство временных зданий и сооружений ГСН 81-05-01-2001, «возвратные суммы от реализации материалов, деталей, оборудования и производственно-хозяйственного инвентаря, получаемые от разборки находящихся на балансе заказчика временных зданий и сооружений, определяются расчетами, учитывающими реализацию этих материалов и деталей в текущем уровне цен (за вычетом расходов по приведению их в пригодное состояние и доставке в места складирования)».
Нормами Сборника ГСН 81-05-01-2001 норматива возвратных сумм от разборки временных зданий и сооружений не предусмотрено, следовательно, размер сумм от реализации материалов, деталей, оборудования, производственно-хозяйственного инвентаря, получаемых от разборки временных зданий и сооружений, должен определяться расчетом.

Как правильно оформить возврат товаров подрядчику по давальческой схеме?

Вопрос-ответ по теме

Как правильно оформить возврат товаров подрядчику по давальческой схеме? Договор подряда между- ювелирный магазин (заказчик) и мастер (подрядчик). Заказчик передает подрядчику свой подрядчику металл и оплачивает за работу. Как грамотно отразить возврат бракованных изделий подрядчику.

Отвечает Марина Родионова, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету.
Добрый день!

Отношения между заказчиком и исполнителем регулируются главой 37 Гражданского кодекса РФ.

После переработки организация-исполнитель обязана передать результат заказчику ( п. 1 ст. 703 ГК РФ).

При этом, если переработчик не исполнил своих обязательств (в частности, если изготовил бракованную продукцию), то заказчик вправе предъявить претензию ( ст. 309 ГК РФ, ч. 5 ст. 4 АПК РФ и ст. 136 ГПК РФ).

На основании ст. 714 ГК РФ подрядчик несет ответственность за несохранность предоставленного заказчиком материала, оказавшегося во владении подрядчика в связи с исполнением договора подряда.

В соответствии с нормами п. 1 ст. 1064, ст. 1082 ГК РФ заказчик может требовать возмещения причиненных ему убытков. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (п. 2 ст. 15 ГК РФ).

Соответственно, заказчик, получив от подрядчика бракованною продукцию, может не ставить ее на учет, а составить акт в произвольной форме с обязательными реквизитами, зафиксировав, что продукция некачественная. На основании акта выставить претензию подрядчику. В претензии заказчик вправе потребовать возместить стоимость испорченного материала, переданного давальцем переработчику.

В учете это отразится следующим образом.

При передаче материалов в переработку на давальческой основе реализации не происходит, так как право собственности остается за организацией – заказчиком работы ( п. 1 ст. 220 ГК РФ). Поэтому с баланса организации-заказчика стоимость материалов не списывайте, а учитывайте их на отдельном субсчете 10-7 «Материалы, переданные в переработку на сторону» ( п. 157 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н):

Дебет 10-7 Кредит 10– переданы материалы в переработку.

Дебет 94 Кредит 10-7– отражена порча материала подрядчиком;

Дебет 76 Кредит 94 – предъявлена претензия подрядчику;

При этом, Вы вправе не оплачивать работы по переработке, или признать эти работы в той части, где материал не был забракован. Тогда сумму ущерба можно зачесть в счет стоимости этих работ:

Дебет 60 Кредит 76 – произведен зачет ущерба.

Из рекомендации
Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении передачу материалов впереработку (давальческое сырье)5

Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса

Для обработки материалов организация может привлекать сторонних исполнителей. Такая операция называется передачей сырья в переработку. В этом случае организация – собственник материалов будет заказчиком, а организация-переработчик – исполнителем работ. Отношения между заказчиком и исполнителем регулируются главой 37 Гражданского кодекса РФ.

После переработки организация-исполнитель обязана передать результат заказчику ( п. 1 ст. 703 ГК РФ). Одновременно передаются остатки неиспользованных материалов ( п. 1 ст. 713 ГК РФ).

Какими документами оформить передачу сырья в переработку на давальческой основе

Передачу материалов в переработку исполнителю оформляйте накладной по форме № М-15. В документах укажите, что материалы переданы в переработку на давальческих условиях.

После переработки материалов организация-исполнитель должна представить следующие документы:

 отчет о расходовании материалов ( п. 1 ст. 713 ГК РФ). Этот документ должен содержать сведения о поступивших и не ушедших в производство материалах, количестве и ассортименте полученных материалов (продукции). Также в нем указывают, сколько получено отходов, в том числе возвратных. Излишки должны быть возвращены давальцу, если договором не предусмотрено иное;

 акт приемки-передачи работ на стоимость работ по переработке ( ст. 720 ГК РФ).

Заказчик при получении материалов из переработки должен оформить приходный ордер ( форма № М-4). Если в результате переработки материалов получена готовая продукция, оформите накладную на передачу готовой продукции в места хранения ( форма № МХ-18).

Читайте так же:  Нотариус на мира нижний тагил

Бухучет: передача и результат переработки

Как отразить в бухучете передачу сырья в переработку на давальческой основе и его возврат

При передаче материалов в переработку на давальческой основе реализации не происходит, так как право собственности остается за организацией – заказчиком работы ( п. 1 ст. 220 ГК РФ). Поэтому с баланса организации-заказчика стоимость материалов не списывайте, а учитывайте их на отдельном субсчете 10-7 «Материалы, переданные в переработку на сторону» ( п. 157 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н):

Дебет 10-7 Кредит 10
– переданы материалы в переработку.

Дальнейший учет материалов, отданных в переработку, зависит от результата переработки. Правила учета различны в зависимости от следующих случаев:

 результат переработки является готовым изделием;

 переработка лишь подготавливает материал к использованию;

 переработанные материалы используются в изготовлении (создании) основных средств.

Если в результате переработки получается готовый продукт, то затраты по переработке формируют себестоимость готовой продукции ( п. 5 ПБУ 10/99). Отразите эту операцию так:

Дебет 20 (23. ) Кредит 10-7
– возвращены материалы из переработки, и они учтены в себестоимости готовой продукции;

Дебет 20 (23. ) Кредит 60
– учтена стоимость работ по переработке в себестоимости готовой продукции.

Если материалы подготавливаются к использованию, затраты по переработке увеличивают стоимость этих материалов (п. 68, 71 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н). Отражайте эту операцию так:

Дебет 10 Кредит 10-7
– возвращены материалы из переработки;

Дебет 10 Кредит 60
– учтена стоимость работ по переработке в стоимости материалов.

Если материалы, полученные из переработки, используются в создании (изготовлении) основных средств, затраты на переработку формируют первоначальную стоимость этих основных средств ( п. 8 ПБУ 6/01). Отразите эту операцию так:

Дебет 08 Кредит 10-7
– возвращены материалы из переработки, и они учтены в первоначальной стоимости основных средств;

Дебет 08 Кредит 60
– учтена стоимость работ по переработке в первоначальной стоимости основных средств.

Как отразить в бухучете отходы, полученные в процессе переработки давальческого сырья

В результате переработки давальческого сырья могут образоваться возвратные отходы. На основании отчета переработчика отходы примите к учету. Сделать это нужно по цене возможного использования или продажи. Отразите эту операцию так:

Дебет 10 Кредит 10-7
– оприходованы возвратные отходы по цене возможного использования или продажи.

Такой порядок отражения возвратных расходов основан на положениях пункта 111 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н, а также Инструкции к плану счетов ( счет 10).

Бухучет: расчеты между исполнителем и заказчиком

Как отразить в бухучете расчеты с исполнителем за переработку сырья на давальческой основе

Расчеты между исполнителем и заказчиком переработки материалов на давальческой основе могут осуществляться несколькими способами:

 сырьем, передаваемым на переработку;

 другими товарно-материальными ценностями (услугами, работами).

Расчет денежными средствами отразите в бухучете заказчика следующими проводками:

Дебет 20 (10, 08, 23. ) Кредит 60
– отражена задолженность перед организацией-исполнителем на основании подписанного акта выполненных работ;

Дебет 60 Кредит 51
– погашена задолженность перед исполнителем работ.

Если указанные операции облагаются НДС, сделайте проводки:

Дебет 19 Кредит 60
– отражен НДС с работ по переработке материалов;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
– принят к вычету НДС с работ по переработке материалов.

Расчет сырьем, передаваемым на переработку, или другими товарно-материальными ценностями (работами, услугами) в бухучете заказчика отразите следующими проводками:2

Дебет 20 (10, 08, 23. ) Кредит 60
– отражена задолженность перед организацией-исполнителем на основании подписанного акта выполненных работ;

Дебет 91-2 Кредит 10 (10-7, 16, 20. )
– списана себестоимость проданного имущества (работ, услуг);

Дебет 62 Кредит 91-1
– отражена задолженность организации-исполнителя;

Дебет 60 Кредит 62
– зачтена задолженность по договорам.

Если указанные операции облагаются НДС, дополнительно нужно отразить следующие проводки:

Дебет 19 Кредит 60
– отражен НДС с работ по переработке материалов;

Дебет 60 Кредит 51
– перечислена на расчетный счет поставщика сумма НДС (если такая обязанность возникает);

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
– принят к вычету НДС с работ по переработке материалов;

Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
– начислен НДС по реализованным товарно-материальным ценностям (работам, услугам).

Пример отражения в бухучете и при налогообложении обработки материалов сторонней организацией. Из обработки получена готовая продукция

ООО «Альфа» приобрело материал на сумму 236 000 руб. (в т. ч. НДС – 36 000 руб.) для его переработки. В связи с тем что собственное оборудование находилось на ремонте, для переработки было привлечено ООО «Производственная фирма «Мастер»». Стоимость работ составила 118 000 руб. (в т. ч. НДС – 18 000 руб.). В результатепереработки была получена готовая продукция, которая была реализована по цене 413 000 руб. (в т. ч. НДС – 63 000 руб.). Готовая продукция была реализована в том же месяце, в котором материалы были переданы и получены из переработки.

Организация применяет общую систему налогообложения (метод начисления). Расходы на переработку относятся к прямым.

В бухучете операции по переработке были отражены так:

Дебет 10 Кредит 60
– 200 000 руб. – получены материалы от поставщика;

Дебет 19 Кредит 60
– 36 000 руб. – выделен НДС по поступившим материалам;

Дебет 10-7 Кредит 10
– 200 000 руб. – переданы материалы в переработку;

Дебет 20 Кредит 10-7
– 200 000 руб. – учтена в себестоимости готовой продукции стоимость материалов, переданных в переработку;

Дебет 20 Кредит 60
– 100 000 руб. – учтена стоимость работ по переработке материалов сторонней организацией;

Дебет 19 Кредит 60
– 18 000 руб. – выделен НДС со стоимости работ по переработке материалов сторонней организацией;

Дебет 43 Кредит 20
– 300 000 руб. – передана готовая продукция на склад;

Дебет 90-2 Кредит 43
– 300 000 руб. – списана стоимость готовой продукции;

Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
– 63 000 руб. – начислен НДС с реализации готовой продукции;

Дебет 62 Кредит 90-1
– 413 000 руб. (350 000 руб. + 63 000 руб.) – отражена задолженность покупателя по реализованной готовой продукции.

В налоговом учете бухгалтер «Альфы» отразил расходы в виде стоимости переработанного сырья и работ по его переработке в момент реализации изготовленной из него продукции. Общая сумма расходов, признанная в налоговом учете, составила:
200 000 руб. + 100 000 руб. = 300 000 руб.

Пример отражения в бухучете и при налогообложении обработки материалов сторонней организацией. Из обработки получены материалы, по которым требуется дальнейшая переработка

ООО «Альфа» приобрело сырье на сумму 236 000 руб. (в т. ч. НДС – 36 000 руб.). Перед использованием сырья в производстве оно должно быть обработано. Для обработки было привлечено ООО «Производственная фирма «Мастер»». Стоимость работ по обработке составила 118 000 руб. (в т. ч. НДС – 18 000 руб.). Материалы, полученные в результате переработки, были использованы в собственном производстве. Готовая продукция собственного производства была реализована по цене 413 000 руб. (в т. ч. НДС – 63 000 руб.) в том же месяце, в котором материалы были отданы в переработку и получены из переработки.

Организация применяет общую систему налогообложения (метод начисления). Расходы на производство готовой продукции относятся к прямым.

В бухучете операции по переработке были отражены так:

Дебет 10 Кредит 60
– 200 000 руб. – получены материалы от поставщика;

Дебет 19 Кредит 60
– 36 000 руб. – выделен НДС по поступившим материалам;

Дебет 10-7 Кредит 10
– 200 000 руб. – переданы материалы в переработку;

Дебет 10 Кредит 10-7
– 200 000 руб. – получены материалы из переработки;

Дебет 10 Кредит 60
– 100 000 руб. – учтена стоимость работ по переработке в стоимости материалов;

Дебет 19 Кредит 60
– 18 000 руб. – выделен НДС со стоимости работ по переработке материалов сторонней организацией;

Дебет 20 Кредит 10
– 300 000 руб. – передано переработанное сырье для использования в собственном производстве организации;

Дебет 43 Кредит 20
– 300 000 руб. – передана готовая продукция на склад;

Дебет 90-2 Кредит 43
– 300 000 руб. – списана стоимость готовой продукции;

Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
– 63 000 руб. – начислен НДС с реализации готовой продукции;

Дебет 62 Кредит 90-1
– 413 000 руб. (350 000 руб. + 63 000 руб.) – отражена задолженность покупателя по реализованной готовой продукции.

Читайте так же:  Срочный договор с работником увольнение

В налоговом учете «Альфа» отразила расходы в виде стоимости переработанного сырья и работ по его переработке в момент реализации изготовленной из него продукции. Общая сумма расходов, признанная в налоговом учете, составила:
200 000 руб. + 100 000 руб. = 300 000 руб.

Как предъявить претензию контрагенту и что отразить в учете8

Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса

Организация вправе предъявить претензию контрагенту, если он нарушил обязательства, возникшие согласно условиям договора или нормам законодательства ( ст. 309 ГК РФ, ч. 5 ст. 4 АПК РФ и ст. 136 ГПК РФ).

Предъявить претензию – право организации, а не обязанность. Например, если поставщик отгрузил некачественный товар, покупатель вправе (но не обязан) выставить ему претензию (в частности, потребовать уменьшить цену, бесплатно устранить недостаток и т. п.). Это следует из статьи 475 Гражданского кодекса РФ.

Форма и содержание претензии

Претензию предъявите в письменной произвольной форме. При этом четко укажите, какие обязанности не исполнил контрагент, положения какого документа были нарушены (протокол, договор, соглашение и т. п.), предложите свой выход из сложившейся конфликтной ситуации.

Внимание: если организация решила предъявить контрагенту претензию, своевременно известите его о том, что выявлено нарушение условий договора. В противном случае он может отказать в удовлетворении претензии (см., например, ст. 483 ГК РФ). Если организация решит не предъявлять претензию, а сразу обратится в суд, ее исковое заявление не будет рассмотрено. Обращаться в суд, минуя стадию досудебного решения споров (например, сразу написать исковое заявление о взыскании неустойки), нельзя. Это следует из статьи 128 Арбитражного процессуального кодекса РФ и статьи 136 Гражданского процессуального кодекса РФ.

Например, предъявляя претензию, покупатель должен уведомить продавца о нарушении условий договора купли-продажи о количестве, об ассортименте, о качестве, комплектности, таре и (или) об упаковке товара в срок, предусмотренный законом, иными правовыми актами или договором. А если такой срок не установлен, – в разумный срок после того, как нарушение соответствующего условия договора должно было быть обнаружено исходя из характера и назначения товара. Такой порядок установлен в статье 483 Гражданского кодекса РФ.

Сроки рассмотрения претензии

Контрагент обязан рассмотреть претензию. Срок для этого может быть установлен:
– законодательством (см., например, п. 5 ст. 12 Закона от 30 июня 2003 г. № 87-ФЗ);
– договором;
– внутренним распорядком организации или обычаями делового оборота.

Это следует из статьи 309 Гражданского кодекса РФ.

При этом гражданским законодательством не установлено санкций за нарушение этого срока (см., например, ст. 12 Закона от 30 июня 2003 г. № 87-ФЗ или ст. 37 Закона от 17 июля 1999 г. № 176-ФЗ).

Не предусматривают каких-либо санкций и нормы судебного права ( АПК РФ, ГПК РФ).

Финансовые санкции (например, штраф) за нарушение срока, в который должна быть рассмотрена претензия, могут быть предусмотрены в договоре с контрагентом ( п. 4 ст. 421 ГК РФ).

Какие требования можно предъявить

В претензии можно предъявить одно или несколько требований. Например, это могут быть требования:
– оплатить санкции за нарушение условий договора ( ст. 329 ГК РФ);
– возместить убытки. Например, связанные с вынужденной закупкой товара у другого поставщика по более высокой цене ( ст. 393 ГК РФ);
– вернуть оплаченный, но не отработанный аванс ( ст. 453 ГК РФ);
– оформить возврат или замену продукции (товара). Например, если он бракованный ( ст. 475 ГК РФ);
– устранить дефекты. Например, исправить качество ненадлежаще выполненных работ ( п. 1 ст. 723 ГК РФ);
– снизить цену, то есть провести уценку объекта договора. Например, если был получен товар ненадлежащего качества ( п. 1 ст. 475 ГК РФ).

Как оформить порчу давальческих материалов?

Организация-заказчик передала подрядчику стеклопакеты для монтажа. По его вине стеклопакеты были разбиты. Как теперь оформить порчу давальческих материалов подрядчиком?

Необходимо составить акт о порче материальных ценностей, в нашем случае акт о бое стеклопакетов с указанием причин, количества, сумм, заполненный на основании накладной на отпуск материалов на сторону ( форма № М-15).

Поскольку форма такого акта в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации отсутствует, он может составляться в произвольной форме, но при этом должен содержать обязательные реквизиты, предусмотренные пунктом 2 статьи 9 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». На основании подписанного двумя сторонами акта о порчематериальных ценностей стоимость стеклопакетов списывается с забалансового учета подрядчика. При этом у него возникает обязательство перед заказчиком по возмещению стоимости давальческих материалов, полученных в переработку и подверженныхпорче.

Реформа ценообразования в строительстве должна была завершиться

Всем доброго времени суток! у меня такой вопрос: генподрядчиком составляется смета на испытание свай, берется монтаж и стоимость м/к площадок, на которые укладывается пригруз. Площадки являются собственностью субподрядчика, после испытаний м/к вывозятся, и остаются у субподрядчика (по сути заказчик купил м/к теперь ему надо их продать подрядчику). как правильно поступить заказчику: дать стоимость м/к только для накладных и плановых (на что не согласен генподрядчик) или показать возвратные суммы в КС-2, КС-3. и как правильно оформить это в КС (я как понимаю должен быть акт приходования, тогда вопрос кто его оформляет)? смета составлена в ценах 1984г.

Коллега, не совсем понял чьи по факту м/к для груза? Ген., суб или заказчика? По уму, эти металлические каркасы обыкновенные приспособления. Их ст-ть (аммартизация и т.д.) учтены расценкой, или НР. Никому за них отдельно платить не надо. Правда есть два частных случая. 1.Это сделал заказчик, т.к. у подрядчика не было средств-пусть платит, а потом спишет. Но без включения в КС-3. 2. Заказчик ОБЯЗЫВАЕТ брать его конструкцию, тогда включайте.

Ни так, ни так неправильно. возвратные суммы в КС-2 не показывают вообще никогда. возвратные суммы показывают в смете. Причем возвратные суммы — полностью и бесповоротно в распоряжении заказчика. Подрядчик строение возвел. Использовал некие металлоконструкции. Получил деньги по КС-2 (в том числе и за эти самые металлоконструкции). Таким образом, владелец этих самых м/к — заказчик. Ну и владей на здоровье, господин заказчик! Хочешь — сам используй. Хочешь — в металлолом сдай. Хочешь — попытайся продать кому-нибудь. Если кто-нибудь согласится эту дрянь покупать. Вот если кто-то согласится ( возможно, это будет субподрядчик), то тогда и оформляйте договор купли-продажи на эти м-к. Совершенно отдельный, не относящийся к договору подряда! А вычитать что-то из КС-2 — это Вы, получается, незаконно субподрядчику навязываете никому не нужные м-к. «Без меня меня женили».

Ой, и у меня вопрос возник. Смечик, работающий до меня составил смету для договора(уже действующего), где взял монтаж 67 плит перекрытия, а стоимость включил только 34-ех, т.к. остальные предоставляет заказчик.Смету утвердили. При этом в приложении договора есть список этих плит(33) со стоимостью, по которой мы берем у них. Так вот первое выполнение выпадает на мою душу и заказчик говорит:»А ну ка. давайте делайте возврат!» Я и думаю. в КС-2 я его сделать уже не могу. согласно утвержденной смете монтируем 66шт, а стоимость учитываем только наших-34. Возврат делать не от чего! Подписали смету не глядя, а договор то включили. Как выкрутиться, стоимость договора УТВЕРЖДЕНА! ЧТО ТЕПЕРЬ ДЕЛАТЬ?

Это совершенно другой случай. Это не возврат. Это работа на давальческих материалах. Ну и все хорошо — процентуйтесь себе на здоровье без стоимости плит. А плиты заказчика проводите как давальческие материалы. Существуют правила оформления давальческих материалов. Ваш бухгалтер ( и бухгалтер заказчика) должны это знать. Там накладная М-15 ( вместо обычной ТОРГ-12), и не счет-фактура, а «Отчет об использовании давальческих материалов). А смету на давальческих материалов надо было составлять как обычно. потом — накручивать все лимитированные затраты на всю стоимость материалов. А потом — за итогом сметы эти давальческие материалы вычитать. Но это мелочи . все у Вас не так уж и плохо — смета без учета стоимости давальческих материалов, ну и

Дело то в том, что они настаивают на том, чтобы в КС-3 была строчка «стоимость возвращенных заказчику материалов», я то считаю, что в нашем случае этот вопрос тоже должен оставаться в компетенции бухгалтерии

Ну да. В случае давальческих материалов справочно показывают в КС-3 стоимость давальческих материалов заказчика. Ну и покажите. Это же справочно просто указывается информация. Подрядчику от этого ни жарко, ни холодно.

Если б справочно. Стоимость работ — всего. (допустим) 12800000 в том числе Стоимость возвращенных заказчику мат. . -6700000 Итого без стоимости материалов . 6100000 Сумма с НДС . 1098000 Всего с НДС . 7198000 Вот такие требования

У Вас смета и договор на 7198000 руб? Или как?

МДС35 п.4.22. «Стоимость материальных ресурсов включается в состав сметной документации независимо от того, кто их приобрёл — заказчик или подрядчик». Письмо Главценообразования от 27.12.94 № 12-270. «Если в период составления сметы известна номенклатура и кол-во материалов, приобретаемых заказчиком, то их сумма указывается за итогом сметы как сумма, подлежащая возврату заказчику при расчётах с подрядчиком. При взаиморасчётах между заказчиком и подрядчиком из сметной стоимости рекомендуется исключать стоимость материалов поставки заказчика по их фактической стоимости, подтверждённой бухгалтерской документацией». То есть теперь уже деваться некуда, делать так, как советует Мари. Но правильнее было бы откорректировать сметы к договору, включив в них ВСЕ укладываемые в дело материалы. Независимо от того, кто что приобрёл.

Читайте так же:  Развод в египте

Нет, на 12 800! Я ж что и мудрю. возвращать не с чего! А на корректировку сметы не идут, говорят подогнать все равно не сможете, а больше, чем в договоре не дадим денег! Полный пипец:-))) Кстати бухгалтерия меня избегает. зачем им эти проблемы!

Если у Вас договор на 12800000, то должно быть так : Стоимость работ — всего. (допустим) 19500000 в том числе Стоимость материалов заказчика . -6700000 Итого без стоимости материалов . 12800000 и никак иначе. А заказчик как себе представляет — в 12,8 млн его материалы уже не учтены, а он еще раз их отнимает? Или может я что-то не поняла?

Да , правильно поняли, Мари. я и говорю, что так нельзя. Я понимаю, как должно быть, но чтобы появилось 1950, надо включить эти чертовы 670, а уже все утверждено, не могу. замкнутый круг какой-то

Значит, только так. Стоимость работ — всего. (допустим) 19500000 в том числе Стоимость материалов заказчика . -6700000 Итого без стоимости материалов . 12800000 Вообще, до суммы «12800000»можно писать все что угодно, лишь бы в конце КС-3 было очевидно, что подрядчику к оплате полагается сумма 12800000. Из моего опыта — каждый заказчик как-то по своему понимает, что именно нужно в КС-3 писать по этому поводу. Кто во что горазд. Ну подрядчику же самое главное — чтобы сумма » к оплате» была та же, что и в договоре.

ОК, Мари, тогда еще один вопросик. А как тогда быть, ведь КС-2 то у меня на 12800. Просто тупо независимо от этого в КС-3 так сделать: Стоимость работ — всего. (допустим) 19500000 в том числе Стоимость материалов заказчика . -6700000 Итого без стоимости материалов . 12800000 А при проверке предприятия у , например, счетной палаты не возникнут к нам ХОРОШИЕ вопросы?

При таком варианте возникнут. Кажется проще сделать смету на монтаж плит заказчика. И отдельно запроцентовать по 1 смете только свои плиты, а по 2- плиты заказчика с его возвратом. Тогда точно вопросов не будет

Действительно, оч.хороший вариант. Тогда доп.соглашение заключать к основному договору ? Чтоб вторую сметку сморганить?

Доп соглашение с формулировкой что плиты заказчика.

Спасибо большое всем соучастникам.

Помогите разобраться, мы делаем шпунтованное ограждение котлована, причем в ппр не слова об извлечении, заказчику для последующей работы необходимо что бы мы извлекли 2/3 шпунта. Заказчик настаивает на возврате стоимости материала, 35% стоимости шпунта и 50% стоимости м/к. Нам эти м/к не нужны .

ГК РФ и МДС35 регулирует эту ситуацию. Возврат суммы — только при согласии подрядной организации «взять себе» или реализовать демонтируемые материалы. Это его материалы, его собственность, вы не обязаны покупать. Да — обязаны «не брать себе», а оставить на площадке.

И мне пожалуйста посоветуйте как быть Вопрос по этой же теме, но только наоборот . Работаю в фирме «три в одном» (т.е. она сама себе заказчик, подрядчик и инвестор). До меня в АВР на Временные здания и сооружения сметчик все материалы обнуляла, т.е. Заказчику материалы не передавались. А я стала стоимость материалов в акты на ВЗиС включать и у Заказчика появились на балансе материалы. Пример: построили ограждение из металлических секций. Стоимость секций я включила в АВР и сказала об этом гл. бухгалтеру. Но она не знает что делать с этими секциями. Фин. директор (он один и на Заказчика и на Подрядчика) сказал, что бы у Заказчика на балансе не было никаких материалов. Как мне лучше сделать: 1. вычесть материалы из акта при демонтаже ВЗиС (только тогда в итоге по акту получается минус ) 2. или пусть Заказчик продает их Подрядчику? Речь о навязывание не может идти — у нас одна фирма — общий кошелек. И в дальнейшем ничего не будет страшного, если я буду обнулять материалы. Просто нашей фирме так удобнее работать

МДС 35 написано определяется суммы уменьшающие размер выделяемых Заказчиком капитальных вложений. Из этой фразы получется что за счет подрядчика.

У меня тоже шпунт. Бюджет. Извлекаю сваи и м/к, а как подсчитать возвратные суммы не знаю. Подскажите.

Подскажите пожалуйста, у нас сметы на строительство моста составлены в ценах 1984 г. Институт в смете отметил возврат на м/к. Строительство моста уже продолжается 9 лет, стоимость м/к на протяжении всего строительства брали, а возврат сразу не делали. Сейчас, спустя девять лет заказчик трубет сделать возврат металла с коэффициентом в текущие цены на сегодняшний день! Мы согласны, что возврат оформить надо, но надо делать расчет в текущие цены с коэффициентами когда мы брали стоимость материалов, это так?? И еще есть ли какая-то литература как расчитывать возврат материалов? И имеет ли право заказчик сам вносить в институские сметы строчку возврат?

По-моему Вы путаете возврат 15% или от демонтажа с возвратом давальческих материалов. Проектная смета составлена так как надо. А вот с чьими материалами будет работать Подрядчик зависит составление процентовок — с возвратом материалов, если их покупает Заказчик или без возврата, если их покупает Подрядчик. Если вы ранее не возвращали м/к, купленные Заказчиком, то надо возвращать. Здесь они не оцениваются, а беруттся по ССЦ с коэф. пересчета. А вот какой Вам дадут коэффициент -разговаривайте с Заказчиком.

Ленусику: а что значит АВР во временных зданиях и сооружениях?

Людмила, я не путаю возврат 15% и материалы у нас не были давальческие. Стоимость неинвентарных м/конструкций у нас стоит в локальной смете, выпущенной институтом, и справочно показан возврат стоимости в базе 84 года. стоимость металлоконструкций мы забрали грубо говоря в 2002 году с индексом на 2002 год соответственно, а возврат мы оформляем в 2008 г (возвратные суммы показываются в Ф-3), заказчик трбует возврат оформить с индексом 2008 г, я не согласна, так как стоимость материала (и монтаж-демонтаж) взята с индексом 2002 г, следовательно и возврат надо делать с индексом 2002 года, кто из нас прав? И когда делается возврат, когда берется стоимость материала или когда демонтаж?

Мы ген.подряд переделываю смету для субподряда. От заказчика в итогах сметы указано: Итого – 200 Возврат материалов – 100 Итого –100 НДС – 18 Всего по смете – 118 Накладная к смете прилагается. Вопрос: как мне правильней отразить возврат материалов в смете для суб.подряда, в таком же порядке или после «Всего по смете (с НДС)? Итого –.. НДС –.. Всего по смете – .. Возврат материалов – .. Всего — .. Можно ли отнести к этому случаю: МДС35 п.4.22. «Стоимость материальных ресурсов включается в состав сметной документации независимо от того, кто их приобрёл — заказчик или подрядчик». Письмо Главценообразования от 27.12.94 № 12-270. «Если в период составления сметы известна номенклатура и кол-во материалов, приобретаемых заказчиком, то их сумма указывается за итогом сметы как сумма, подлежащая возврату заказчику при расчётах с подрядчиком. При взаиморасчётах между заказчиком и подрядчиком из сметной стоимости рекомендуется исключать стоимость материалов поставки заказчика по их фактической стоимости, подтверждённой бухгалтерской документацией».

Вам наверно из-за кризиса заняться нечем кроме как переделать смету для субчика. Отдайте ему смету заказчика (если Вы с ней согласны), а в актах, либо по отдельному договору заберите свои генподрядные.

Пример сметы с возвратом материалов вышлите кто-нибудь, Прошу! [email protected]

[quote]Итого – 200 Возврат материалов – 100 Итого –100 НДС – 18 Всего по смете – 118 Возврат более правильно делать перед НДС, т-к если после то потом будет непонятка в КС3 с суммой НДС, Вы запутаете себя и бухгалтерию.[/quote]

Уточнить хочу.Материалы Заказчика. Как их отразить в смете. Затем в КС-2 и КС-3.Предположим: работы 100материалы Заказчика 100

Отражать и в смете и в акте перед НДС, пишите: возврат стоимости материалов заказчикаДалее: смнинусовали-итого, НДС 18%, всегоВ КС3 не надо, на материалы (на эти 100руб) д.б. накладная

Смета:работы 100материалы 100итого 200материалы заказчика 100всего по смете 100Так?Материалы заказчика ставятся с минусом или имеют положительное значение при уменьшении сметной стоимости?КС-3всего 200в т.ч.работы 100матер.закзачика 100 (иили -100. )итого 100Так?Мы без НДС работаем.

Материалы без минуса КС2, КС3. Всё так, только требования бухгалтерий разные.